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C公司為居民企業(yè)，2020年取得銷售收入2500萬元，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬元，利潤總額為100萬元，當(dāng)年無其他納稅調(diào)整事項。計算企業(yè)所得稅并進(jìn)行賬務(wù)處理。（寫出計算過程、結(jié)果）

2022-05-28 14:05
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-05-28 14:06

您好 實際發(fā)生額扣除限額30*0.6=18 營業(yè)收入扣除限額2500*5/1000=12.5 按照12.5扣除 應(yīng)納稅所得額100%2B(30-12.5)=117.5 請問單位稅率多少

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快賬用戶6901 追問 2022-05-28 14:08

沒有單位稅率，請老師再寫一下賬務(wù)處理

頭像
齊紅老師 解答 2022-05-28 14:09

借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅

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您好 實際發(fā)生額扣除限額30*0.6=18 營業(yè)收入扣除限額2500*5/1000=12.5 按照12.5扣除 應(yīng)納稅所得額100%2B(30-12.5)=117.5 請問單位稅率多少
2022-05-28
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額30*60%=18 2500*0.005=12.5納稅調(diào)增30-12.5=17.5
2021-11-27
你好，業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增30-2500*0.5%=17.5萬元，應(yīng)納稅所得額=100+17.5=117.5，所得稅=117.5*25%=29.375 借：所得稅費(fèi)用 29.375 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 29.375
2021-11-27
您好，計算過程如下 福利費(fèi)限額=200*0.14=28不調(diào)整 工費(fèi)經(jīng)費(fèi)限額=200*0.02=4調(diào)增4萬元 教育經(jīng)費(fèi)限額=200*0.08=16不調(diào)整 應(yīng)納稅所得額=50+4=54 所得稅費(fèi)用=54*0.25=13.5 會計分錄 借：所得稅費(fèi)用13.5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅13.5
2022-03-14
你好，業(yè)務(wù)招待費(fèi)按照60%可以稅前扣除，也就是13.8，收入的千分之五是30，沒有超過，所以需要調(diào)增業(yè)務(wù)招待費(fèi)就是23-13.8=9.2，應(yīng)納稅額=（300%2B9.2）*25%=77.3
2022-05-04
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

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