老師，這是2021年事務(wù)所查出來的，在今年5月我做帳就可以嗎？還用改去年的申報表嗎

在5月份做就可以了的

好的。老師，前幾天審計還發(fā)現(xiàn)了我去年有一個其他業(yè)務(wù)收入，申報企業(yè)所得稅了，但是沒申報增值稅，7800元，這個我怎么補(bǔ)繳呢？這是我去年做的分錄，這個其他應(yīng)收款是收的掛靠方的稅金，不再返還的部分，所以轉(zhuǎn)收入了，標(biāo)顏色的就是分錄

借：相關(guān)科目，貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用 借：以前年度損益調(diào)整所稅稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi) 借：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用 貸：未分配利潤

老師，這個補(bǔ)繳的增值稅，我是不是要調(diào)整去年的增值稅申報表呢？因?yàn)槿ツ昃桶哑渌麘?yīng)付款轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入了，所得稅已申報收入，增值稅當(dāng)時就忘記了

是的沒錯， 是這樣的

必須調(diào)整去年的申報表嗎？今年做無票收入可以嗎

你好，也可以的， 沒問題

老師，今年做無票收入的話，增值稅收入和所得稅收入就會不一致了，可以嗎