您好老師，我公司是運(yùn)輸公司，駕駛員發(fā)生交通事故違章，法院凍結(jié)并劃扣我公司的款項(xiàng)有七八萬(wàn)，這筆款子法院開(kāi)的有收據(jù)，該費(fèi)用計(jì)入管理費(fèi)用還是營(yíng)業(yè)外支出？如何記營(yíng)業(yè)外支出能不能稅前扣除？所得稅匯算清繳時(shí)能不能能不能

丁公司為工業(yè)企業(yè)，從事的行業(yè)不屬于國(guó)家限制或禁止的行業(yè)，平均從業(yè)人數(shù)85人，平均資產(chǎn)總額2800萬(wàn)元，2017年度利潤(rùn)總額30萬(wàn)元，年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)丁公司僅存在以下納稅調(diào)整事項(xiàng)：①管理費(fèi)用賬戶中列支應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的個(gè)人所得稅3萬(wàn)元；②營(yíng)業(yè)外支出賬戶中列支工商管理部門(mén)行政罰款支出2萬(wàn)元；③營(yíng)業(yè)外支出賬戶中列支違反購(gòu)銷(xiāo)合同的違約金支出8萬(wàn)元；④資產(chǎn)減值損失中列支當(dāng)期計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備5萬(wàn)元；⑤銷(xiāo)售費(fèi)用賬戶中列支非廣告性的贊助支出5萬(wàn)元。本題干有3小問(wèn)，問(wèn)題如下：（1）分別計(jì)算丁公司在2017年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)時(shí)，上述事項(xiàng)的納稅調(diào)整額是多少？

老師，員工報(bào)銷(xiāo)的交通違章罰款所得稅匯算清繳用調(diào)整嗎？此罰款是員工開(kāi)車(chē)給客戶送貨時(shí)產(chǎn)生的違章

某企業(yè)2020年度會(huì)計(jì)報(bào)表上的利潤(rùn)總額為50萬(wàn)元，已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅為18萬(wàn)元。2021年4月，企業(yè)會(huì)計(jì)部門(mén)進(jìn)行納稅調(diào)整，匯算清繳2021年度企業(yè)所得稅，該企業(yè)2017年度其他有關(guān)情況如下。(1)實(shí)發(fā)工資總額為100萬(wàn)元，并據(jù)此計(jì)提了“三費(fèi)”，均已列入當(dāng)期費(fèi)用。當(dāng)年實(shí)際發(fā)生福利費(fèi)9萬(wàn)元，職工教育費(fèi)2萬(wàn)元，上交工會(huì)經(jīng)費(fèi)2萬(wàn)元。(2）2月份，新購(gòu)入設(shè)備24萬(wàn)元(預(yù)計(jì)壽命5年，無(wú)殘值)，當(dāng)月投入使用，設(shè)備款全部計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。(3)直接向某足球隊(duì)員捐款15萬(wàn)元，已列入當(dāng)期費(fèi)用。(4）支付訴訟費(fèi)3萬(wàn)元，已列入當(dāng)期費(fèi)用。(5)支付違反交通法規(guī)罰款1萬(wàn)元，已列入當(dāng)期費(fèi)用。試計(jì)算：(1)該企業(yè)2017年度應(yīng)納所得稅稅額。

某企業(yè)2020年度會(huì)計(jì)報(bào)表上的利潤(rùn)總額為50萬(wàn)元，已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅為18萬(wàn)元。2021年4月，企業(yè)會(huì)計(jì)部門(mén)進(jìn)行納稅調(diào)整，匯算清繳2021年度企業(yè)所得稅，該企業(yè)2017年度其他有關(guān)情況如下。(1)實(shí)發(fā)工資總額為100萬(wàn)元，并據(jù)此計(jì)提了“三費(fèi)”，均已列入當(dāng)期費(fèi)用。當(dāng)年實(shí)際發(fā)生福利費(fèi)9萬(wàn)元，職工教育費(fèi)2萬(wàn)元，上交工會(huì)經(jīng)費(fèi)2萬(wàn)元。(2）2月份，新購(gòu)入設(shè)備24萬(wàn)元(預(yù)計(jì)壽命5年，無(wú)殘值)，當(dāng)月投入使用，設(shè)備款全部計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。(3)直接向某足球隊(duì)員捐款15萬(wàn)元，已列入當(dāng)期費(fèi)用。(4）支付訴訟費(fèi)3萬(wàn)元，已列入當(dāng)期費(fèi)用。(5)支付違反交通法規(guī)罰款1萬(wàn)元，已列入當(dāng)期費(fèi)用。試計(jì)算：(1)該企業(yè)2017年度應(yīng)納所得稅稅額。