您好!你可以先入賬,但是不用認(rèn)證那么多就好。 沒(méi)有認(rèn)證的部分計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅
一般納稅人的公司,就一套賬,為了使每月的增值稅負(fù)相差不大,怎么控制增值稅?如果當(dāng)月材料全部入賬,購(gòu)入大,進(jìn)項(xiàng)稅額大,可能有留底稅額,下個(gè)月材料購(gòu)入少,銷項(xiàng)交稅又多,這樣每月稅負(fù)變動(dòng)大。如果當(dāng)月材料留到下月入賬,稅負(fù)是能控制,但是月底盤點(diǎn)庫(kù)存又跟賬不符。怎么保證月末材料賬上跟倉(cāng)庫(kù)金額一致,又能控制稅負(fù)呢,就一套賬?
1.餐飲企業(yè)原材料的核算。新城飯店為增值稅一般納稅人,采用永續(xù)盤存制對(duì)原材料進(jìn)行核算。5月初倉(cāng)庫(kù)結(jié)存糧食類原材料3;960元,其中大米200千克,每千克9.8元;面粉200千克,每千克10元。以下是5月發(fā)生的部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。(1)1日,上月廚房假退料大米20千克,每千克9.8元,現(xiàn)根據(jù).上月末的“月末剩余原材料、半成品和待售制成品盤存表”填制領(lǐng)料單,作為廚房本月領(lǐng)料處理。(2)2日,向A糧油公司購(gòu)進(jìn)面粉1000千克,每千克不含稅價(jià)為10.6元,增值稅率為10%,已驗(yàn)收入庫(kù),取得增值稅專用發(fā)票,簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付了賬款。(3)4日,向B糧行購(gòu)進(jìn)大米800千克,取得稅務(wù)部門門代開(kāi)的小規(guī)模納稅人增值稅專用發(fā)票,征收率為3%,發(fā)票含稅金額9000元,大米已驗(yàn)收入庫(kù),賬款以轉(zhuǎn)賬支票付訖。(4)5日,向C蔬菜公司購(gòu)進(jìn)新鮮蔬菜-批,共2500元,取得增值稅普通發(fā)票,直接交廚房使用,以轉(zhuǎn)賬支票付訖賬款。(5)月末,經(jīng)統(tǒng)計(jì)本月共發(fā)出大米700千克,發(fā)出面粉850千克,結(jié)轉(zhuǎn)本月耗用的原材料成本。(6)月末,廚房經(jīng)盤點(diǎn),編制“月末剩余原材料、半成品和待售制成品盤存
某小企業(yè)為增值稅一般納稅企業(yè),材料按計(jì)劃成本計(jì)價(jià)核算。A材料計(jì)劃單位成本為每公斤10元。該企業(yè)2022年5月份A材料期初資料如下:“原材料﹣A材料”賬戶月初余額80000元,“材料成本差異一A材料”賬戶月初借方余額1000元,“材料采購(gòu)一A材料”賬戶月初借方余額21000元。(1)5月7日,企業(yè)上月已付款的A材料2000公斤如數(shù)收到,且已驗(yàn)收入庫(kù)。(2)5月15日,從外地甲公司購(gòu)入A材料6000公斤,增值稅專用發(fā)票注明的材料價(jià)款為58900元,用銀行存款支付上述款項(xiàng),材料尚未到達(dá)。(3)5月31日,從甲公司購(gòu)入的A材料到達(dá),驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)發(fā)現(xiàn)短缺100公斤,經(jīng)查明為途中合理自然損耗,按實(shí)收數(shù)量驗(yàn)收入庫(kù)。(4)月末,結(jié)轉(zhuǎn)驗(yàn)收入庫(kù)材料發(fā)生的成本差異。(5)月末,匯總本月發(fā)料憑證,本月共發(fā)出A材料6000公斤,全用于產(chǎn)品生產(chǎn)。(6)月末,計(jì)算本月材料成本差異率(百分?jǐn)?shù)的小數(shù)點(diǎn)保留1位),本月發(fā)出材料應(yīng)負(fù)負(fù)擔(dān)的成本差異。要求:根據(jù)上述業(yè)務(wù)列出計(jì)算過(guò)程并編制相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄,計(jì)算月末A材料有關(guān)賬戶余額
2.某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅企業(yè),材料按計(jì)劃成本計(jì)價(jià)核算。甲材料計(jì)劃單位成本為每公斤40元。該企業(yè)2020年4月份有關(guān)資料如下: “原材料”賬戶月初余額60000元,“材料成本差異”賬戶月初貸方余額1000元,“材料采購(gòu)”賬戶月初借方余額11600元(上述賬戶核算的均為甲材料)。 (1)4月5日,企業(yè)上月已付款的甲材料300公斤如數(shù)收到,已驗(yàn)收入庫(kù)。 (2)4月20日,從丙公司購(gòu)入的甲材料1000公斤到達(dá),驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)發(fā)現(xiàn)短缺40公斤,經(jīng)查明為途中定額內(nèi)自然損耗。按實(shí)收數(shù)量驗(yàn)收入庫(kù)。增值稅專用發(fā)票注明的材料價(jià)款為45000元,增值稅額7650元,企業(yè)已用銀行存款支付上述款項(xiàng)。 (3)4月30日,匯總本月發(fā)料憑證,本月共發(fā)出甲材料2000公斤,全部用于產(chǎn)品生產(chǎn)。 要求:根據(jù)上述業(yè)務(wù)編制相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄,并計(jì)算本月材料成本差異率、本月發(fā)出材料應(yīng)負(fù)擔(dān)的成本差異及月末庫(kù)存材料的實(shí)際成本。 (小數(shù)點(diǎn)保留兩位)
餐飲企業(yè)業(yè)務(wù)題餐飲企業(yè)原材料的核算。新城飯店為增值稅一般納稅人,采用永續(xù)盤存制對(duì)原材料進(jìn)行核算。5月初倉(cāng)庫(kù)結(jié)存糧食類原材料3960元,其中:大米200千克,每千克9.8元;面粉200千克,每千克10元。以下是5月發(fā)生的部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。(1)1日,上月廚房假退料大米20千克,每千克9.8元,現(xiàn)根據(jù)上月月末的“月末剩余原材料、半成品和待售制成品盤存表”填制領(lǐng)料單,作為廚房本月領(lǐng)料處理。(2)2日,向A糧油公司購(gòu)進(jìn)面粉1000千克,每千克不含稅價(jià)為10.6元,增值稅稅率為9%,已驗(yàn)收入庫(kù),取得增值稅專用發(fā)票,簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付了賬款。(3)4日,向B糧行購(gòu)進(jìn)大米800千克,取得稅務(wù)部門代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票,增值稅征收率為3%,發(fā)票含稅金額為9000元,大米已驗(yàn)收入庫(kù),賬款以轉(zhuǎn)賬支票付訖。(4)5日,向C蔬菜公司購(gòu)進(jìn)新鮮蔬菜一批,共2500元,取得增值稅普通發(fā)票,直接交廚房使用,以轉(zhuǎn)賬支票付訖賬款。(5)月末,經(jīng)統(tǒng)計(jì)本月共發(fā)出大米700千克,發(fā)出面粉850千克,結(jié)轉(zhuǎn)本月耗用的原材料成本。
老師您好。一般納稅人酒店,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,籌備期,是不是利息收入和手續(xù)費(fèi)不計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用,可以計(jì)入管理費(fèi)用?
租金收入月攤銷,還存在跨年收租金,延遲納稅的情況嗎
比如廠房年租金200元,怎么做收入,是按月攤銷做收入嗎,
老師,新賬冊(cè),我把期初數(shù)填上,資產(chǎn)負(fù)債表沒(méi)問(wèn)題,利潤(rùn)表上有本年累計(jì)數(shù)呢
董老師:在線嗎?有問(wèn)題想咨詢~
老師,請(qǐng)問(wèn)我們單位建飛灰固化物填埋場(chǎng)。那這個(gè)項(xiàng)目產(chǎn)生的森林植被恢復(fù)費(fèi)、水土保持方案編制服務(wù)費(fèi)、勘察費(fèi)、水土保持補(bǔ)償費(fèi)、耕地占用稅。這些費(fèi)用都要入在建工程科目嗎?等項(xiàng)目完工了在一起轉(zhuǎn)固是嗎?
公司給臨時(shí)工發(fā)工資,需要購(gòu)買社保和申報(bào)個(gè)稅么?
老師工會(huì)經(jīng)費(fèi)為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
老師,你好,請(qǐng)問(wèn)什么情況下需要繳納印花稅呢?我們是做軟件開(kāi)發(fā),教育培訓(xùn)方面的。只是簽訂的銷售合同需要交還是說(shuō)只要是開(kāi)了發(fā)票的就要交
一家小規(guī)模納稅人的公司在2023年6月購(gòu)買了一輛46800元的摩托車,入固定資產(chǎn),并在2023年7月一次性折舊完,在2025年把這輛車摩托車賣了2000元,并開(kāi)具了一張二手車銷售發(fā)票,請(qǐng)問(wèn)賣了這2000元是否要報(bào)增值稅和企業(yè)所得稅?分錄怎么做?
我們用的是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,這樣可以嗎?這樣符合相關(guān)會(huì)計(jì)政策嗎?
你好!待抵扣是認(rèn)證后的
已認(rèn)證但不抵扣,待抵扣是用在什么情況下?
你好!就是已認(rèn)證但不抵扣,就計(jì)入待抵扣