您好,只要賬平就沒風(fēng)險。稅法調(diào)增不影響會計的處理。
老師,上一年度盈利的時候我沒有計提所得稅費(fèi)用,是第二年做的調(diào) 整,借:利潤分配-未分配利潤,貸:應(yīng)交所得稅,現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)本年度的本年利潤,就發(fā)現(xiàn)剛好有這個所得稅的差在里面,譬如說,上年度我盈利8萬,本年虧損了7萬,那本年資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤那一欄應(yīng)該是1萬,但現(xiàn)在是1萬過,這個多余的數(shù)字就是調(diào)整 的企業(yè)所得稅的這個數(shù)字,我該怎么樣才能調(diào)整到實(shí)際數(shù)字?調(diào)整的這個企業(yè)所得稅的費(fèi)用,我當(dāng)時在季報申報報表的時候填進(jìn)了利潤表的所得稅費(fèi)用那一欄了的
老師企業(yè)未分配利潤很高。實(shí)際也沒給股東分紅,那我們們每個季度都做虧損,年度匯算的時候在其他項(xiàng)里面調(diào)增繳納所得稅,這樣企業(yè)未分配利潤就會減少,有啥風(fēng)險沒
我想問一下,我單位在以前年度匯算清繳時,有納稅調(diào)整增加額,加上去只是減少了納稅調(diào)整后所得(虧損),并沒有要交稅。離職的會計沒做任何分錄。我發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在的資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤與21年企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表上的當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額不等了,就相差那筆納稅調(diào)整金額?,F(xiàn)在我是不是要做分錄把資產(chǎn)負(fù)債表與企業(yè)所得稅報表做平?要做的話,分錄怎么做? 小企業(yè)會計準(zhǔn)則
提問# 一、稽查補(bǔ)查稅,其中補(bǔ)繳2018年度企業(yè)所得以及滯納金 問題1:企業(yè)會計入賬借:營業(yè)外支出~滯納金 10萬元,貸:銀行存款 10萬元。 同時,這個營業(yè)外支出~滯納金科目這個可以直接通過以前年度損益調(diào)整,直接沖減利潤分配~未分配利潤嗎?還是說掛在營業(yè)外支出科目,等年度匯算清繳時候,調(diào)增應(yīng)納稅所得額? 問題2:往年的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收賬款,超過三年了,確定余額收不回來了,小企業(yè)會計準(zhǔn)則,直接可以經(jīng)過以前年度損益科目過度,沖減未分配利潤嗎?還是只能掛在營業(yè)外支出這個科目,等匯算清繳時候,調(diào)增應(yīng)納稅所得額(只是掛太久未收回來,又沒有充分證據(jù)資料)? 以上兩種情況,老師幫給出一下正確會計分錄和對企業(yè)年度匯算清繳是否要調(diào)增詳細(xì)解答一下,謝謝。
老師,我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則,因?yàn)閰R算清繳調(diào)增暫估款,做分錄時做到利潤分配-以前年度損益調(diào)整,這個月我結(jié)賬檢查的時候顯示資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤不等于凈利潤加期初未分配利潤減利潤分配,但是我覺得我的分錄就應(yīng)該這么做沒有錯啊,這樣的話用不用管呢,可以直接結(jié)賬嗎?
請問辦公室長期借支報銷1000元是怎么操作?第一次報借支款購買的維修材料附件報銷單上就是勾選借支那一項(xiàng),然后后面還是附購買維修材料單位的發(fā)票,那么這種情況下嗯,沖借支款,但還因?yàn)樗麄冃枰L期進(jìn)行借支1000元怎么操作?
個體工商戶,怎么給老板做賬?有沒有什么流程,裝修類
老師 為啥通行費(fèi)發(fā)票不能在電子稅務(wù)局打印 能抵扣嗎
種子入冷庫領(lǐng)取包裝袋計入哪個科目?
您好,老師,我想咨詢下,光伏板安裝服務(wù)費(fèi),稅收編碼是哪一個呢?
海爾售后,個體工商戶開具的發(fā)票有售后維修和貨物運(yùn)輸,納稅申報時應(yīng)該怎么填寫,這個表對嗎
B酒店與A酒業(yè)公司簽訂了代銷酒的合同,B酒店按銷售清單與A公司結(jié)算,A公司開發(fā)票給B酒店是按他們的銷售價開給我們的,但是我們賣給客戶的價格在A公司的銷售價上加價銷售的,加價的這部分我們是按手續(xù)費(fèi)來確認(rèn)收入還是銷售貨物?
老師,可以問工資計算的問題么?甲員工的工作時間是 1 號白班,2 號夜班,3 號 4 號休息,按照這個方式倒班。固定工資 3500,無任何補(bǔ)助,他的日工資是多少,怎么計算?
建筑工地項(xiàng)目,代發(fā)農(nóng)民工工資,需要申報個稅嗎?怎么規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險
B酒店與A酒業(yè)公司簽訂了代銷酒的合同,B酒店按銷售清單與A公司結(jié)算,A公司開發(fā)票給B酒店是按他們的銷售價開給我們的,但是我們賣給客戶的價格在A公司的銷售價上加價銷售的,加價的這部分我們是按手續(xù)費(fèi)來確認(rèn)收入還是銷售貨物?
謝謝老師,是不是也只有這一種辦法,能讓利潤減少
您好,合規(guī)經(jīng)營,稅務(wù)監(jiān)管很嚴(yán),其他指標(biāo)也要對的上。
很合規(guī),就是企業(yè)每個季度按照所得稅稅負(fù)繳納了企業(yè)所得稅,導(dǎo)致近幾年累計未分配利潤很高,實(shí)際股東根本沒有分到這筆錢,繳納分紅個稅20%,都不愿意。
您好,那就沒問題。分紅個稅無法繞過去。