3.假定某企業(yè)為居民企業(yè)，某年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：詳細(xì)步驟和答案(1)取得銷(xiāo)售收入2500萬(wàn)元。(2)銷(xiāo)售成本100萬(wàn)元。(3)發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用670萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)450萬(wàn)元）;管理費(fèi)用480萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元）;財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元。(4)銷(xiāo)售稅金160萬(wàn)元（含增值稅|20萬(wàn)元）。(5)營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元（含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬(wàn)元，支付稅收滯納金6萬(wàn)元）。(6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬(wàn)元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元、支出職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)29萬(wàn)元。要求：計(jì)算企業(yè)該年度實(shí)際應(yīng)交企業(yè)所得稅。

b.假定某企業(yè)為居民企業(yè)，2018年度經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：(1)取得銷(xiāo)售收入2500萬(wàn)元。(2)銷(xiāo)售成本1100萬(wàn)元。(3)發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用670萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)450萬(wàn)元)；管理費(fèi)用480萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元)；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元。(4)銷(xiāo)售稅金160萬(wàn)元(含增值稅120萬(wàn)元)。(5)營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬(wàn)元，支付稅收滯納金6萬(wàn)元)。(6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元，支出職工福利費(fèi)25.3萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)3.7萬(wàn)元。要求：計(jì)算該企業(yè)2018年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅稅額。

1)取得銷(xiāo)售收入2500萬(wàn)元2)銷(xiāo)售成本1100萬(wàn)元,發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用670萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)450萬(wàn)元3)管理費(fèi)用480萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)21萬(wàn)元)1)財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元;5)銷(xiāo)售稅金40萬(wàn)元(不含增值稅)3)營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困捐款30萬(wàn)元,支付稅收滯納金6萬(wàn)元)7)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬(wàn)元,撥繳職工福利費(fèi)21萬(wàn)元、工費(fèi)3萬(wàn)元、職工教育教育經(jīng)費(fèi)12萬(wàn)元。求:1)請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)2021年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)。請(qǐng)分別計(jì)算列示各項(xiàng)扣除。請(qǐng)計(jì)算實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅。

1)取得銷(xiāo)售收入2500萬(wàn)元2)銷(xiāo)售成本1100萬(wàn)元,發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用670萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)450萬(wàn)元3)管理費(fèi)用480萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)21萬(wàn)元)1)財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元;5)銷(xiāo)售稅金40萬(wàn)元(不含增值稅)3)營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困捐款30萬(wàn)元,支付稅收滯納金6萬(wàn)元)7)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬(wàn)元,撥繳職工福利費(fèi)21萬(wàn)元、工費(fèi)3萬(wàn)元、職工教育教育經(jīng)費(fèi)12萬(wàn)元。求:1)請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)2021年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)。請(qǐng)分別計(jì)算列示各項(xiàng)扣除。請(qǐng)計(jì)算實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅。

假定企業(yè)為居民企業(yè)，2021 年發(fā)生如下業(yè)務(wù)（本題 24 分） （1）取得銷(xiāo)售收入 2500 萬(wàn)元； （2）銷(xiāo)售成本 1100 萬(wàn)元, 發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用 670 萬(wàn)元（其中廣告費(fèi) 450 萬(wàn)元）； （3）管理費(fèi)用 480 萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi) 21 萬(wàn)元） （4）財(cái)務(wù)費(fèi)用 60 萬(wàn)元； （5）銷(xiāo)售稅金 40 萬(wàn)元（不含增值稅） （6）營(yíng)業(yè)外收入 70 萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出 50 萬(wàn)元（含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山 區(qū)捐款 30 萬(wàn)元，支付稅收滯納金 6萬(wàn)元）； （7）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額 150 萬(wàn)元，撥繳職工福利費(fèi) 21 萬(wàn)元、工會(huì) 經(jīng)費(fèi) 3 萬(wàn)元、職工教育教育經(jīng)費(fèi) 12 萬(wàn)元。 要求：1）請(qǐng)計(jì)算該企業(yè) 2021 年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)。 2）請(qǐng)分別計(jì)算列示各項(xiàng)扣除。 3）請(qǐng)計(jì)算實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅。