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為什么負(fù)債類不影響當(dāng)期所得稅?

2022-05-18 09:37
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-05-18 09:37

你好,因為負(fù)債不是損益類,不影響利潤總額,當(dāng)然不影響當(dāng)期所得稅

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快賬用戶5116 追問 2022-05-18 09:40

負(fù)債也得付出去啊,不影響利潤?老師!比如應(yīng)付賬款,也得付出去,

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齊紅老師 解答 2022-05-18 09:41

你好 比如 ,借:管理費用,貸:應(yīng)付賬款 應(yīng)付賬款是要付出去,影響所得稅的是管理費用,而不是應(yīng)付賬款啊?

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快賬用戶5116 追問 2022-05-18 09:42

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2022-05-18 09:45

不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望你對我的回復(fù)及時予以評價,謝謝。

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你好,因為負(fù)債不是損益類,不影響利潤總額,當(dāng)然不影響當(dāng)期所得稅
2022-05-18
之所以確認(rèn)遞延所得稅是由于暫時性差異所導(dǎo)致。但如果說你那個長期股權(quán)投資,你是準(zhǔn)備長期持有,這個就不屬于暫時性差異,所以說不確認(rèn)。
2021-11-07
同學(xué)你好! 這個考慮了 本期因為固定資產(chǎn)賬面價值和計稅基礎(chǔ)不一致確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債5萬 (25-20),即產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異=5/ 25%=20萬 所以計算應(yīng)交所得稅時調(diào)減利潤20萬元, 本期應(yīng)交所得稅=(210-10+20-20)×25%=50萬, 確認(rèn)遞延所得稅費用=25-20=5萬, 甲公司 2013年確認(rèn)的所得稅費用=50+5=55萬
2020-09-13
你好,同學(xué)。 如果經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)變動不影響應(yīng)納稅所得額就不會影響應(yīng)交稅費。影響遞延所得稅和所得稅費用的。
2020-08-31
你好,完整的分錄是 借所得稅費用 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸遞延所得稅負(fù)債 貸應(yīng)交所得稅 這幾個是相互影響的,根據(jù)是應(yīng)交所得稅公式也可以看出來=(稅前利潤+可抵扣差異發(fā)生額-應(yīng)納稅差異發(fā)生的)*稅率
2022-08-10
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