判斷題 1.股票投資應該按公允價值計量，公允價值的變動計入當期損益。 2.在資產負債表上，“無形資產”項目一般應當按照“無形資產”賬戶余額列示 3.現(xiàn)金折扣會影響銷售收入總額的確認。 4.企業(yè)本年度的利潤分配完畢之后，利潤分配科目應無余額。 5.企業(yè)應繳納的印花稅、車船稅、房產稅等，記入“管理費用”賬戶。 6.處置債權投資時，持有期間已確認尚未領取的債券利息收入應計入處置損益。 7.企業(yè)將于一年內到期的非流動負債，按照規(guī)定必須在資產負債表中作為流動負債反映。 8.企業(yè)采用月末一次加權平均法計量發(fā)出存貨的成本，在物價上漲時，當月發(fā)出存貨的單位成本小于月末結存存貨的單位成本。 9.用于購建固定資產的長期借款，在固定資產達到預定可使用狀態(tài)前，其利息支出應予以資本化。 10.企業(yè)自行開發(fā)的無形資產發(fā)生的研發(fā)支出，滿足資本化條件的，應當計入當期損益。 11.企業(yè)在銷售商品時，如果估計價款收回的可能性不大，即使收入確認的其他條件均已滿足，也不應確認收入實現(xiàn)。 12.根據(jù)應收款項組合余額的一定比例計算確定的壞賬準備，應當反映各項目實際

資方以專利獨占許可使用權作為知識產權入股，做賬時做入了借無形資產，貸實收資本?，F(xiàn)在做21年的企業(yè)所得稅的匯算清繳，在A105080表填在哪一列反應。

某生產企業(yè)被認定為高新技術企業(yè)，實行核算(查賬)征收方式，按季預繳、年終匯算清繳。2019年度，該企業(yè)取得了銷售商品收入、門面房租金收入、從被投資企業(yè)分得稅后利潤、從政府部門取得專項用途的財政性資金，另外還有將自產產品用于償還債務等。在計算會計利潤總額時，按實際發(fā)生數(shù)列支了成本、費用、稅金和損失。該企業(yè)安置了殘疾人員就業(yè)，因不能及時交貨支付了合同違約金，按會計準則的規(guī)定計提了存貨跌價準備等。 依據(jù)案例內容回答以下問題: 1.企業(yè)所得稅按季預繳申報時，應填寫哪些申報表?在什么時間進行預繳申報?? 2.企業(yè)所得稅年終匯算清繳時，應填寫哪些申報表?在什么時間進行匯算清繳申報? 3.該企業(yè)應享受哪些稅收優(yōu)惠? 4.在計算應納稅所得額時，應如何進行納稅調整? 5.匯算清繳申報時，如何計算應補(退)稅額??

某生產企業(yè)被認定為高新技術企業(yè)，實行核算(查賬)征收方式，按季預繳、年終匯算清繳。2019年度，該企業(yè)取得了銷售商品收入、門面房租金收入、從被投資企業(yè)分得稅后利潤、從政府部門取得專項用途的財政性資金，另外還有將自產產品用于償還債務等。在計算會計利潤總額時，按實際發(fā)生數(shù)列支了成本、費用、稅金和損失。該企業(yè)安置了殘疾人員就業(yè)，因不能及時交貨支付了合同違約金，按會計準則的規(guī)定計提了存貨跌價準備等。依據(jù)案例內容回答以下問題:1.企業(yè)所得稅按季預繳申報時，應填寫哪些申報表?在什么時間進行預繳申報?2.企業(yè)所得稅年終匯算清繳時，應填寫哪些申報表?在什么時間進行匯算清繳申報?3.該企業(yè)應享受哪些稅收優(yōu)惠?4.在計算應納稅所得額時，應如何進行納稅調整?5.匯算清繳申報時，如何計算應補(退)稅額?

某生產企業(yè)被認定為高新技術企業(yè)，實行核算（查賬）征收方式，按季預繳、年終匯算清繳。2019年度，該企業(yè)取得了銷售商品收入、門面房租金收入、從被投資企業(yè)分得稅后利潤、從政府部門取得專項用途的財政性資金，另外還有將自產產品用于償還債務等。在計算會計利潤總額時，按實際發(fā)生數(shù)列支了成本、費用、稅金和損失。該企業(yè)安置了殘疾人員就業(yè)，因不能及時交貨支付了合同違約金，按會計準則的規(guī)定計提了存貨跌價準備等。依據(jù)案例內容回答以下問題：1．企業(yè)所得稅按季預繳申報時，應填寫哪些申報表？在什么時間進行預繳申報？2．企業(yè)所得稅年終匯算清繳時，應填寫哪些申報表？在什么時間進行匯算清繳申報？3．該企業(yè)應享受哪些稅收優(yōu)惠？4．在計算應納稅所得額時，應如何進行納稅調整？5．匯算清繳申報時，如何計算應補（退）稅額？