是的，還有兩萬開不出來了，票也不會來了，那我就直接在今年調(diào)嗎，沖銷去年部分成本，借:應(yīng)付賬款——暫估1萬貸:主營業(yè)務(wù)成本1萬根據(jù)補來的費用票:借:管理費用1萬貸:銀行1萬然后匯算清繳調(diào)增2萬，老師你看是這樣處理的嗎，還是要用年度損益調(diào)整科目？

借應(yīng)付賬款貸，以前年度損益調(diào)整3萬， 然后再做發(fā)票的，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款1萬 借以前年度損益調(diào)整2萬，貸利潤分配未分配利潤2萬

老師按你的說法借:應(yīng)付賬款——暫估3萬貸:以前年度損益調(diào)整3萬，根據(jù)發(fā)票做借:以前年度損益調(diào)整1萬貸:應(yīng)付賬款1萬，同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整借:以前年度損益調(diào)整2萬貸:利潤分錄——未分配利潤2萬。這樣要是樣調(diào)整后報表與2021年12月的就會有點差異，是不是還需要手動調(diào)整報表？