老師您好！咨詢一個(gè)問題關(guān)于財(cái)稅2018年46號(hào)文企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購入固定資產(chǎn)在500萬元，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)紅領(lǐng)巾稅所得額時(shí)扣除，不在分年度計(jì)算折舊。老師現(xiàn)在我針對(duì)這個(gè)政策咨詢3個(gè)問題：1、如果我們在2019年度購買了一輛汽車，在2019年度10月份的時(shí)候按月計(jì)提折舊，2020年進(jìn)行了正常的匯算清繳，想問下剩余的金額可否在2021年度選擇一次性計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用稅前扣除。2、如果賬上與稅法操作一致的情況 下，可否選擇剩余金額一次性計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。3、如果賬上與稅法操作不一致的情況下，在做匯算清繳時(shí)是否需要填寫表格。

你好老師，我想問下去年10月底下發(fā)的高企證書，有效期從2022年10月至2024年10月結(jié)束，現(xiàn)在2021年所得稅匯算時(shí)，A107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明明細(xì)表用填寫嗎？表中有本年度，前一年度，前二年度的數(shù)據(jù)，都需要填寫嗎？

老師好！ 如果我7月份購進(jìn)30萬元的汽車，那么在居民企業(yè)所得稅（7月至9月季報(bào)）預(yù)繳申報(bào)表中，固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）優(yōu)惠表中固定資產(chǎn)一次性除填好后，下一季度（10月至12月）如果沒有新增固定資產(chǎn)一次性扣除，那固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）優(yōu)惠明細(xì)表中固定資產(chǎn)一次性扣除表格中就不用填任何數(shù)字了，對(duì)嗎？還是需要把上季度的數(shù)字填進(jìn)去??？另外在居民企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表（1月至12月）年報(bào)中的固定資產(chǎn)一次性扣除也要如實(shí)填寫的，對(duì)嗎

老師好！ 如果我7月份購進(jìn)30萬元的汽車，那么在居民企業(yè)所得稅（7月至9月季報(bào)）預(yù)繳申報(bào)表中，固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）優(yōu)惠表中固定資產(chǎn)一次性除填好后，下一季度（10月至12月）如果沒有新增固定資產(chǎn)一次性扣除，那固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）優(yōu)惠明細(xì)表中固定資產(chǎn)一次性扣除表格中就不用填任何數(shù)字了，對(duì)嗎？還是需要把上季度的數(shù)字填進(jìn)去啊？另外在居民企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表（1月至12月）年報(bào)中的固定資產(chǎn)一次性扣除也要如實(shí)填寫的，對(duì)嗎

老師，您好，公司清算開始日為10月20日，清算結(jié)束日期是10月31日。 10月20日的資產(chǎn)負(fù)債情況為：貨幣資金期末數(shù)4585.5元，資產(chǎn)合計(jì)4585.5元；未分配利潤期末數(shù)4585.5元，負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)4585.5元 1、如果10月20日已實(shí)現(xiàn)盈利，清算企業(yè)所得稅申報(bào)中的彌補(bǔ)以前年度虧損需要怎么填寫？ 2、剩余財(cái)產(chǎn)計(jì)算和分配明細(xì)表中的剩余財(cái)產(chǎn)分配，假設(shè)為認(rèn)繳制，股東沒有實(shí)際出資，投資額需要填寫嗎？ 3、幫忙看下圖中的填寫是否正確？