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老師,企業(yè)1到9月份是小規(guī)模納稅人,稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率是4%,但在10月份是企業(yè)變成了一般納稅人,取消了核定應(yīng)稅所得率4%,那匯算清繳的時(shí)候,我該怎樣操作呢

2022-05-14 09:21
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-05-14 09:25

同學(xué)你好,這樣的話,需要全年按賬載數(shù)據(jù)匯算清繳的,實(shí)際操作中,你也可以9月之前按核定率,10月之后按賬載數(shù)據(jù)。

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同學(xué)你好,這樣的話,需要全年按賬載數(shù)據(jù)匯算清繳的,實(shí)際操作中,你也可以9月之前按核定率,10月之后按賬載數(shù)據(jù)。
2022-05-14
你好;? 你匯算的時(shí)候? ? ? 要分別來(lái)核算的? ?;? ?9-10月按正常稅率計(jì)算的? ?;之前核定期間是按 4%計(jì)算。 對(duì)的? ??
2022-04-02
你好,之前也是查帳征收的需要加的
2019-11-14
不需要交,你這個(gè)合計(jì)1-9月收入總額是多少,是不是滿足小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠,一、小型微利企業(yè)所得稅延緩繳納政策   2020年5月1日至2020年12月31日,小型微利企業(yè)在2020年剩余申報(bào)期按規(guī)定辦理預(yù)繳申報(bào)后,可以暫緩繳納當(dāng)期的企業(yè)所得稅,延遲至2021年首個(gè)申報(bào)期內(nèi)一并繳納。在預(yù)繳申報(bào)時(shí),小型微利企業(yè)通過(guò)填寫(xiě)預(yù)繳納稅申報(bào)表相關(guān)行次,即可享受小型微利企業(yè)所得稅延緩繳納政策。   本公告所稱(chēng)小型微利企業(yè)是指符合《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策有關(guān)問(wèn)題的公告》(2019年第2號(hào))規(guī)定條件的企業(yè)。
2020-10-13
小企準(zhǔn)則計(jì)提所得稅 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 補(bǔ)稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸:銀行存款
2024-07-09
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