你好 2月12號 借:銀行存款?,貸:主營業(yè)務(wù)收入 ,??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 2月15號 借:銀行存款?,貸:主營業(yè)務(wù)收入?,??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
天河股份公司2021年9月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): 1. 9月4日,銷售甲產(chǎn)品500件,每件售價(jià)200元,貨款100000元,增值稅稅率為13%,貨款已收到并存入銀行。 2. 9月5日,收到上月恒新公司所欠貨款7000元,存入銀行。 3. 9月10日,銷售給恒新公司甲產(chǎn)品200件,每件售價(jià)200元,乙產(chǎn)品100件,每件售價(jià)100元,共計(jì)50000元,增值稅銷項(xiàng)稅額6500元,收到面值為56500元的商業(yè)匯票一張。 4. 9月17日,銷售A材料4000千克,每千克2.50元,貨款共計(jì)10000元,增值稅銷項(xiàng)稅額為1300元,款項(xiàng)已收到并存入銀行。 5. 9月26日,銷售給恒達(dá)公司甲產(chǎn)品900件,每件200元,乙產(chǎn)品200件,每件100元。貨款共200 000元,增值稅銷項(xiàng)稅額26000元,款項(xiàng)尚未收到。 6. 9月30日,結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷材料成本8000元。 7. 9月30日,結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷產(chǎn)品的生產(chǎn)成本:甲產(chǎn)品288000元,乙產(chǎn)品24000元。 要求:根據(jù)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會計(jì)分錄
資料:紅星公司20××年9月發(fā)生下述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。(1)1日,向華光公司銷售A產(chǎn)品300件,每件售價(jià)1000元,開出增值稅專用發(fā)票注明貨款300000元,增值稅48000元。產(chǎn)品已發(fā)出,委托銀行收款,向銀行辦妥托收手續(xù),貨款尚未收到。(2)5日,向冀東公司銷售B產(chǎn)品600件,每件售價(jià)600元,開出增值稅專用發(fā)票,注明貨款360000元,增值稅57600元。產(chǎn)品已發(fā)出,款項(xiàng)已收到并存入銀行。(3)7日,向南海公司銷售A產(chǎn)品400件,每件售價(jià)1000元,開出增值稅專用發(fā)票注明貨款400000元,增值稅64000元。產(chǎn)品已發(fā)出,收到對方開出的商業(yè)匯票一張,票面金額為464000元。(4)12日,向凱亞公司銷售B產(chǎn)品100件,每件售價(jià)610元,開出增值稅專用發(fā)票注明貸款61000元,增值稅9760元。產(chǎn)品已發(fā)出,并向銀行辦妥托收手續(xù)。之前已預(yù)先收取凱亞公司貨款30000元,產(chǎn)品發(fā)出后收到對方補(bǔ)付的款項(xiàng)。(5)25日,匯總結(jié)轉(zhuǎn)本期已售A產(chǎn)品的生產(chǎn)成本506600元,B產(chǎn)品的生產(chǎn)成本255000元。(6)27日,出售輔助用丙材料一批,開出增值稅專用發(fā)票注明材料價(jià)款8000元,增值稅1
2月12號銷售甲產(chǎn)品給當(dāng)?shù)匕^氯堿化工責(zé)任有限公司800件,每件3200元,開具增值稅專用發(fā)票,貨款2560000元,稅款332800元,貨已經(jīng)發(fā)出,款項(xiàng)已經(jīng)存入銀行。7.2月15號向小規(guī)模納稅人陽陽公司銷售乙產(chǎn)品110件,每件含稅價(jià)795.6元,開出87516元的普通發(fā)票,款項(xiàng)已經(jīng)存入銀行。
隨堂練習(xí)簡答題]東鴻公司202x年12月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)銷售給凱豐廠甲產(chǎn)品200件,每件售價(jià)150元,增值稅5100元,款項(xiàng)收到,存入銀行;(2)以銀行存款支付銷售甲產(chǎn)品的廣告費(fèi)7000元(3)銷售給東信公司甲產(chǎn)品100件,每件售價(jià)150元,增值稅2550元,貨款和增值稅共17550元,收到該廠開出的期限為3個月的商業(yè)承兌匯票一張;(4)以現(xiàn)金支付上述銷售給東信公司的包裝費(fèi)450元;(5)預(yù)收美化公司貨款30000元存入銀行;(6)銷售給開泰公司200件乙產(chǎn)品,每件售價(jià)100元,增值稅3400元,收到支票一張存入銀行;(7)向黃海公司銷售丙產(chǎn)品400件,每件25元,增值稅1700元,代墊運(yùn)費(fèi)300元,款項(xiàng)尚未收到;(8)發(fā)出甲產(chǎn)品160件給美化公司,每件150元,增值稅4080元,余款退回給美化公司;(9)銷售給凱豐廠200件甲產(chǎn)品中,有兩件因質(zhì)量問題退貨,用銀行存款支付退貨款及增值稅共計(jì)351元;(10)收到黃海公司丙產(chǎn)品貨款、增值稅及代墊運(yùn)費(fèi)17870元;(11)按規(guī)定計(jì)算出本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的已銷產(chǎn)品消費(fèi)稅3600元;(12)月
1、華夏有限責(zé)任公司向光明公司銷售A產(chǎn)品400件,每件售價(jià)300元,價(jià)款共計(jì)120000元,增值稅額19200元,產(chǎn)品已發(fā)出,貨款收存銀行。2、華夏有限責(zé)任公司向興達(dá)公司銷售B產(chǎn)品200件,每件售價(jià)500元,價(jià)款共計(jì)100000元,增值稅額16000元,產(chǎn)品已發(fā)出,華夏有限責(zé)任公司以銀行存款為興達(dá)公司代墊運(yùn)雜費(fèi)2000元,所有款項(xiàng)尚未收到。3、華夏有限責(zé)任公司向誠毅公司C產(chǎn)品500件,單價(jià)100元,增值稅按照售價(jià)的13%計(jì)征,款項(xiàng)已經(jīng)通過銀行收訖。4、月末,結(jié)轉(zhuǎn)本月已售產(chǎn)品的成本。其中A產(chǎn)品的單位成本為180元/件,B產(chǎn)品的單位成本為320元/件。
老師好,一般納稅人,應(yīng)交稅費(fèi)~待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅,這個科目,每個月只要有留底就要用嗎?還是等留底攢到一定多的時候才啟用呢?
老師好,一般納稅人增值稅結(jié)轉(zhuǎn)采用月結(jié)法比較好,還是采用粘膜一次性結(jié)轉(zhuǎn)比較好? 應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出多交增值稅 和 應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未交增值稅 這兩個科目每個月都要用嗎?
12題 無負(fù)債企業(yè)價(jià)值具體公式是什么
你好老師,跨境電商公司刷單返還對方墊付的本金時,需要原路退回嗎?可以把刷的本金合在一起轉(zhuǎn)給他們指定的人嗎
老師,以前年度開具發(fā)票,一直沒到賬,對方公司已經(jīng)注銷,這筆賬務(wù)怎么處理(確定貨款已經(jīng)收不回)
老師,憑票抵扣的國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)——取得的增值稅普通發(fā)票(滴滴發(fā)票),請問是在申報(bào)的時候計(jì)算填列,還是和通行費(fèi)一樣可以在抵扣平臺獲??? 而且這種滴滴發(fā)票是必須出差期間的才可以抵扣么?還是我們平時外出打車的電子普票也可以抵扣?
老師,你好,課程怎么后臺暫停時間,什么時候?qū)W什么時候開通
老師你好,我們是小規(guī)模納稅人公司,今天邀請了10多家個體工商戶門店的客戶到一個產(chǎn)品的生產(chǎn)基地去參觀,客戶的消費(fèi)大多都算是個體工商戶門店收入,客戶大概有280個人,伙食費(fèi)、住宿費(fèi)、禮品和租大巴車費(fèi)用又都是我們公司支出,這個做賬呢
請問老師,混凝土生產(chǎn)制造業(yè)成本1立方米混凝土用多少度電?
老師你好,我們是小規(guī)模納稅人公司,今天邀請了10多家個體工商戶門店的客戶到一個產(chǎn)品的生產(chǎn)基地去參觀,客戶的消費(fèi)大多都算是個體工商戶門店收入,客戶大概有280個人,伙食費(fèi)、住宿費(fèi)、禮品和租大巴車費(fèi)用又都是我們公司支出,這個做賬呢