5月3日，功夫公司向紅星公司出售一批產(chǎn)品，貨款總計(jì)100萬元，增值稅13%，貨款和進(jìn)項(xiàng)稅額費(fèi)用已用銀行存款支付。

借：銀行存款 113 貸：主營業(yè)務(wù)收入 100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額13

11月4日，出售一項(xiàng)機(jī)器設(shè)備，原價(jià)500萬，累計(jì)折舊12萬*8/12，計(jì)提了10萬元的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，出售收入為400萬，增值稅按13%。

借：固定資產(chǎn)清理 借：累計(jì)折舊? 借：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 10 貸：固定資產(chǎn) 500 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 請(qǐng)問計(jì)提折舊到底多少金額

12月31日根據(jù)2020年的盈利情況，按規(guī)定提取10%的法定盈余公積，股東大會(huì)決議提取5%的任意盈余公積，同時(shí)決定派發(fā)股利20萬。

謝謝老師！

請(qǐng)問盈利金額在哪里

資產(chǎn)負(fù)債表短期借款怎么計(jì)算

這個(gè)不需要計(jì)算 根據(jù)短期借款的期末余額填寫就好了啊

（1）借：銀行存款 10000000 貸：實(shí)收資本 ?10000000 （1）1月1日借入款項(xiàng)時(shí)，作會(huì)計(jì)分錄如下： 　　借：銀行存款 1000萬元 　　?貸：短期借款 ??1000萬元 （2）每月調(diào)整分錄 每月應(yīng)付利息=1000萬×12%×1/12=10萬(元) 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 10萬元 貸：應(yīng)付利息 ??10萬元 12月末交付本金利息時(shí)，作會(huì)計(jì)分錄如下： 借：短期借款 1000萬元 應(yīng)付利息 ??120萬元 貸：銀行存款 1120萬元 （3）1月2日購入一批原材料，價(jià)款100萬元，運(yùn)輸費(fèi)等1萬元，并已驗(yàn)收入庫，按合同開出12個(gè)月無息商業(yè)承兌匯票支付購貨款，運(yùn)輸費(fèi)通過銀行存款支付，材料尚已到達(dá)公

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