12月申報表的收入成本是一致的，，銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用差了幾千元，9月申報表的收入一致，成本和銷售費(fèi)用管理費(fèi)用不一致，可以嗎，還是要把憑證再改回去？

你好，主要是你的利潤表和擬申報給稅務(wù)局的預(yù)繳所得稅申報表移植嗎？看第四季度的就行，之前的不用管。

現(xiàn)在是去年12月利潤表和申報稅務(wù)局利潤表收入和利潤一致，只是12月利潤表管理費(fèi)用哪里多了幾千，銷售費(fèi)用少了幾千，

預(yù)繳企業(yè)所得稅的呢？和利潤表一致嗎？

預(yù)繳所得稅和申報的利潤表和第四季度會計報表的利潤都是一致的，只是第四季度的報表和申報稅務(wù)局的兩個費(fèi)用數(shù)據(jù)有點(diǎn)變化

可以的，那沒有關(guān)系，可以這么做。

那老師，我就不去查憑證了，也不好查改了哪些，是按照會計報表的費(fèi)用數(shù)據(jù)還是第四季度申報稅務(wù)局的費(fèi)用數(shù)據(jù)填寫年報表？

可以的，可以這么做。

按照申報表的數(shù)據(jù)還是會計報表數(shù)據(jù)申報年報呢老師

你好，根據(jù)你申報的數(shù)據(jù)來申報匯算清繳

不能根據(jù)會計報表嗎？那這樣申報兩個費(fèi)用的數(shù)據(jù)跟我的賬表就不一致了呢？匯算清繳要調(diào)整嗎

根據(jù)你會計報表的話，你申報給稅務(wù)局的預(yù)繳，季度預(yù)繳還有年報不一致，稅務(wù)局會要求你們調(diào)整的。

季度申報和年度申報的一定要一致

那匯算清繳要調(diào)整這兩個數(shù)據(jù)嗎？或者我看看差多少，還是把賬改過來吧，這樣就都一致了呢

可以的，可以這么做的，只要你能保持一致就行。

老師，如果不改賬，匯算清繳還要調(diào)整這兩個費(fèi)用數(shù)據(jù)嗎

不改有風(fēng)險，稅務(wù)局后期查得到話也要求你們修改。

老師，我找到了兩個憑證，之前入賬管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)，后面我改到銷售費(fèi)用下的差旅費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)了，現(xiàn)在申報表和四季度會計報表的管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)也是一致的，我只需要把銷售費(fèi)用科目下的差旅費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)再改為管理費(fèi)用-差旅費(fèi)就可以了嗎？還是直接在12月增加一個憑證，摘要寫調(diào)賬，借管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 貸銷售費(fèi)用-差旅費(fèi)嗎