趙出口退稅款借銀行存款貸其他應(yīng)收款——出口退稅款或者應(yīng)收補(bǔ)貼款

因?yàn)閱挝诲e(cuò)誤，被駁回退不了稅的稅額，又先做了這一筆 借：其他應(yīng)收款--出口退稅款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅--出口退稅，應(yīng)該怎么再做這一筆退不了稅的稅額分錄呢？

單位措具體是什么單位錯(cuò)，如果沒有太大的錯(cuò)誤的話，如果只是第一計(jì)量單位，第二計(jì)量單位之間有問題的話，可以填說明的

我是打比方，發(fā)生這種不能退稅的，但又已經(jīng)計(jì)提了退稅款的，應(yīng)該怎么做分錄

如果不能退稅的話，那您就把這應(yīng)退的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出到主營業(yè)務(wù)成本里面去，可以把你記可以把你計(jì)提的這筆分可以把你具體的這筆分錄先沖了，然后再做，借應(yīng)收補(bǔ)貼款或其他應(yīng)收款——出口退稅負(fù)數(shù)貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅負(fù)數(shù)，然后結(jié)主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出））

好的，老師還有一個(gè)問題，計(jì)提的時(shí)候做：借：其他應(yīng)收款---出口退稅款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---出口退稅 這樣做分錄的話，那科目余額表里借方還有進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)該怎么處理呢？

可以把進(jìn)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的余額都轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，這樣子的話都平了

老師，是不是這些只要做平就可以，也沒有固定說非要到哪個(gè)科目 的呢？如果我不計(jì)提出口退稅款，就是在收到退稅款做：借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款---出口退稅 結(jié)轉(zhuǎn)：借：其他應(yīng)收款---出口退稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---進(jìn)項(xiàng)稅額 這樣子的話，就都平了?？梢赃@么操作嗎？

這影響也不大，只是2016年22號(hào)文對(duì)增值稅的三級(jí)科目結(jié)轉(zhuǎn)有具體規(guī)定的，

那我這么做您 看可以嗎？計(jì)提出口退稅款 借：其他應(yīng)收款---出口退稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---出口退稅 結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅---出口退稅 貸：應(yīng) 交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅---進(jìn)項(xiàng)稅額 收到款后：借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款---出口退稅款

結(jié)轉(zhuǎn)最好是借進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸進(jìn)項(xiàng)稅額，也就是通過轉(zhuǎn)出未交增值稅過渡一下

那能不能這樣，借進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸進(jìn)項(xiàng)稅額呢？

影響也不是很大的，也就是過渡一下的

正規(guī)的就是你說的用比較好是吧。

非常感謝老師。下次有問題怎么能找到你呢？你的回答是最全面的

您可以直接在提問界面，找老師，然后找到我的頭像的進(jìn)去就可以。 不客氣，這是我們的職責(zé)所在，您對(duì)我的回復(fù)滿意的話記得給我好評(píng)，謝謝！

好的謝謝老師