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演示賬套

甲公司2*17年年底購入一臺(tái)機(jī)器設(shè)備，成本為20萬元，預(yù)計(jì)使用年限為4年，預(yù)計(jì)凈殘值為0。會(huì)計(jì)上采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊，計(jì)稅時(shí)按直線法計(jì)提折舊。稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)每年為10萬元。編制甲公司連續(xù)4年的會(huì)計(jì)分錄

2022-05-10 22:32

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2022-05-11 07:51

你好！第一年會(huì)計(jì)20-20×4/10=8=12 稅法20-20/4=5=15 差異3 借遞延所得稅資產(chǎn)3×0.25 所得稅費(fèi)用25 貸應(yīng)交所得稅13×0.25=25.75 2年折舊20×3/10=6 稅法20/4=5 差異1 借遞延所得稅資產(chǎn)0.25 所得稅費(fèi)用25 貸應(yīng)交所得稅25.25 3年 2年折舊20×2/10=4 稅法20/4=5 差異1 10-1=9×0.25 借所得稅費(fèi)用25 貸遞延所得稅負(fù)債0.25 應(yīng)交所得稅25-0.25=24.75 應(yīng)交所得稅25 第四年 3年 2年折舊20×1/10=2 稅法20/4=5 差異3 10-3=9×0.25 借所得稅費(fèi)用25 貸遞延所得稅負(fù)債0.25 應(yīng)交所得稅25-0.25=24.75 應(yīng)交所得稅25

齊紅老師解答 2022-05-11 07:54

第四年 2年折舊20×1/10=2 稅法20/4=5 差異3 10-3=7×0.25 借所得稅費(fèi)用1.75+0.75 貸遞延所得稅負(fù)債0.75 應(yīng)交所得稅1.75 應(yīng)交所得稅25

2022-05-11

2018年始折舊第一年折舊：20*4/（1%2B2%2B3%2B4）=8，第二年折舊：20*3/（1%2B2%2B3%2B4）=6，第三年折舊：20*2/（1%2B2%2B3%2B4）=4，第四年折舊：20*1/（1%2B2%2B3%2B4）=2，，每年分錄，借：管理費(fèi)用，貸：累計(jì)折舊

2021-10-30

同學(xué)你好！需要編制分錄，寫好發(fā)你

2020-10-22

你好，學(xué)員，具體哪里不清楚的

2023-10-22

稍等一會(huì)兒回復(fù)的。

2022-12-26

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