你好 1,借:其他應(yīng)收款,貸:庫存現(xiàn)金等科目 2,借:應(yīng)交稅費—未交增值稅?,?貸:銀行存款 3,借:其他貨幣資金,貸:銀行存款 4,借:生產(chǎn)成本,貸:原材料 5,借:待處理財產(chǎn)損益,貸:庫存商品等科目,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出) 借:營業(yè)外支出,貸:待處理財產(chǎn)損益
甲公司是一家健身器材銷售公司。20×9年11月1日,甲公司向乙公司銷售5 000件健身器材,單位銷售價格為500元,單位成本為400元,開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價格為250萬元,增值稅額為32.5萬元。健身器材已經(jīng)發(fā)出,但款項尚未收到。根據(jù)協(xié)議約定,乙公司應(yīng)于20×9年12月31日之前支付貨款,在2010年3月31日之前有權(quán)退還健身器材。甲公司根據(jù)過去的經(jīng)驗,估計該批健身器材的追貨率約為20%。在20×9年12月31日,甲公司對退貨率進(jìn)行了重新評估,認(rèn)為只有10%的健身器材會被退回。甲公司為增值稅一般納稅人,健身器材出時納稅義務(wù)已經(jīng)發(fā)生,實際發(fā)生退回時取得稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的紅字增值稅專用發(fā)票。假定健身器材發(fā)出時控制權(quán)轉(zhuǎn)移給乙公司。甲公司的賬務(wù)處理
甲公司是一家健身器材銷售公司。20×9年11月1日,甲公司向乙公司銷售5 000件健身器材,單位銷售價格為500元,單位成本為400元,開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價格為250萬元,增值稅額為32.5萬元。健身器材已經(jīng)發(fā)出,但款項尚未收到。根據(jù)協(xié)議約定,乙公司應(yīng)于20×9年12月31日之前支付貨款,在2010年3月31日之前有權(quán)退還健身器材。甲公司根據(jù)過去的經(jīng)驗,估計該批健身器材的追貨率約為20%。在20×9年12月31日,甲公司對退貨率進(jìn)行了重新評估,認(rèn)為只有10%的健身器材會被退回。甲公司為增值稅一般納稅人,健身器材出時納稅義務(wù)已經(jīng)發(fā)生,實際發(fā)生退回時取得稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的紅字增值稅專用發(fā)票。假定健身器材發(fā)出時控制權(quán)轉(zhuǎn)移給乙公司。甲公司的賬務(wù)處理
1.2020年01月09日北京優(yōu)樂電器有限公司員工預(yù)借差旅費2800元,會計根據(jù)相關(guān)單據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理。2.2020年01月10日北京優(yōu)樂電器有限公司繳納增值稅35108.94萬元,會計根據(jù)收到的單據(jù)做賬務(wù)處理。3.2020年01月15日,申請辦理匯票金額為37000元的銀行匯票,請根據(jù)相關(guān)單據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理。4.2020年01月25日,北京優(yōu)樂電器有限公司基本生產(chǎn)車間領(lǐng)用材料,照明燈2100個,單價31.00元。根據(jù)相關(guān)單據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理。5.2020年01月31日北京優(yōu)樂電器有限公司發(fā)現(xiàn)溫控器被盜,合計損失7345元,根據(jù)相關(guān)單據(jù)做賬務(wù)處理。
1.2020年01月09日北京優(yōu)樂電器有限公司員工預(yù)借差旅費2800元,會計根據(jù)相關(guān)單據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理。2.2020年01月10日北京優(yōu)樂電器有限公司繳納增值稅35108.94萬元,會計根據(jù)收到的單據(jù)做賬務(wù)處理。3.2020年01月15日,申請辦理匯票金額為37000元的銀行匯票,請根據(jù)相關(guān)單據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理。4.2020年01月25日,北京優(yōu)樂電器有限公司基本生產(chǎn)車間領(lǐng)用材料,照明燈2100個,單價31.00元。根據(jù)相關(guān)單據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理。5.2020年01月31日北京優(yōu)樂電器有限公司發(fā)現(xiàn)溫控器被盜,合計損失7345元,根據(jù)相關(guān)單據(jù)做賬務(wù)處理。
1.2020年01月09日北京優(yōu)樂電器有限公司員工預(yù)借差旅費2800元,會計根據(jù)相關(guān)單據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理。2.2020年01月10日北京優(yōu)樂電器有限公司繳納增值稅35108.94萬元,會計根據(jù)收到的單據(jù)做賬務(wù)處理。3.2020年01月15日,申請辦理匯票金額為37000元的銀行匯票,請根據(jù)相關(guān)單據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理。4.2020年01月25日,北京優(yōu)樂電器有限公司基本生產(chǎn)車間領(lǐng)用材料,照明燈2100個,單價31.00元。根據(jù)相關(guān)單據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理。5.2020年01月31日北京優(yōu)樂電器有限公司發(fā)現(xiàn)溫控器被盜,合計損失7345元,根據(jù)相關(guān)單據(jù)做賬務(wù)處理。
要是沒有完成收益人備案,沒關(guān)系吧
與外部公司的借款一個月有很多筆不是同一天,寫單子時可以一月匯總寫一筆嗎?
1. 個體工商戶,10月征期,個稅,增值稅申報表改了嗎? 2. 個體工商戶個稅還是跟之前一樣的預(yù)繳嗎?因為缺成本票,要到11月份才能夠成本票,
請問老師,跟自然人收購的對方批發(fā)零售的農(nóng)產(chǎn)品,進(jìn)項稅額可以抵扣嗎
老師,您好!經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金30000塊錢。在湖南省,涉及到個稅嗎?
麻油禮盒稅率是13%吧 謝謝
公司的車輛自燃,車輛已不能使用,固定資產(chǎn)折舊怎么處理?
個體執(zhí)照有吊銷的,還能辦個體執(zhí)照嗎
像這種人力資源服務(wù),總共要開25萬,合計開一欄還是分開幾攔開好一些?
老師,4月份開的開發(fā)票沒做賬,現(xiàn)在該怎么做?