那是不是就是 匯繳填寫數(shù)據(jù) 營業(yè)收入8000 營業(yè)成本3500，剩下的納稅調(diào)增1500？

您好，是的，若暫估剩余1500匯算清繳前沒有發(fā)票，納稅調(diào)增

這個調(diào)增后 是不是 賬上也要把這1500給紅沖掉，這樣就把所有的暫估全部沖銷了。

您好，是否調(diào)賬看業(yè)務(wù)真實性

您好，業(yè)務(wù)真實，僅僅沒有發(fā)票，不需要沖回

是這樣的，這個1500 在匯繳前 不會有發(fā)票了。

說直白點，就是為了之前不想交所得稅，而暫估的

您好，那您全部沖回成本多計提部分

這個知道，但是全部沖回的話，那這樣利潤表 最后的利潤 會虧很多，這個有關(guān)系嗎

您好，沖回成本不是增加利潤？

對的，說錯了，是增加利潤。那這樣后期交稅就更多了

老師，在問下，是不是匯繳時 賬上是不可以出現(xiàn)有暫估的金額，必須要全部沖銷的

您好，可以有暫估，但業(yè)務(wù)必須真實，暫估僅僅因為發(fā)票

您好，有利潤納稅很正常

關(guān)鍵 暫估就只有一筆憑證 附件什么的都沒

老師，你看我這么理解對不對，21年營業(yè)收入8000 營業(yè)成本5000（暫估3000） 22年匯繳時 暫估沖銷了1500，匯繳 營業(yè)收入8000 營業(yè)成本3500 納稅調(diào)增1500， 申報完成。 賬上 紅字沖銷1500，暫估余額0。

您好，營業(yè)成本3500有暫估1500，是否真實，不真實成本2000，真實，按您的處理

老師，還有個問題，比如我匯繳調(diào)增了1500 交稅了，那要是賬上把這虛的1500給紅沖了，這樣不就利潤又增加了1500，這樣不就重復(fù)交稅了。之前1500已經(jīng)在匯繳時交了

您好，那您沖回年度匯算清繳納稅調(diào)減即可

明白了，就是只要賬上做以前年度損益調(diào)整的處理 了最后 借 未分配利潤 貸 以前年度損益調(diào)整

您好，是的，您的理解非常正確

好的，謝謝老師的解答