老師你好我們19年發(fā)票查出來有問題，22年1月更正了企業(yè)所得稅申報(bào)表，也補(bǔ)繳了稅款。請(qǐng)問下面這個(gè)補(bǔ)繳稅款的憑證是否正確？另外有40萬調(diào)增的收入需要怎么記賬呢？因?yàn)樾∑髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益這個(gè)科目了。怎么把40萬調(diào)增的收入記入但是又不影響今年的損益呢

老師好，20年四季度所得稅在今年1月份銀行扣款成功，一月賬務(wù)處理做了：計(jì)提稅款時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅， 同時(shí)調(diào)整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整。 交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，但做這些，一月份資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤本年數(shù)和賬本上的未分配利潤不對(duì)等了，就差以前年度損益調(diào)整的金額，這個(gè)要怎么辦呢？

老師好，21年1月份有部分支出，是20年的業(yè)務(wù)產(chǎn)生的費(fèi)用或成本，20年未記成本也未記應(yīng)付賬款，21年1月份直接付了，因?yàn)檫@些成本沒有取得稅前扣除的憑證，這種業(yè)務(wù)用以前年度損益調(diào)整科目做帳，是不是不影響企業(yè)所得稅？（增加了20年的成本，但又是必須納稅調(diào)增，所以對(duì)企業(yè)所得稅沒影響）

我是小規(guī)模公司，去年三月份成立，九月份支付了全年的房租，并且對(duì)方開具了房屋租賃發(fā)票，我直接計(jì)入到了管理費(fèi)用，沒有分?jǐn)?，現(xiàn)在我要怎么調(diào)賬，我們軟件沒有以前年度損益調(diào)整科目，也增加不了，我要做哪些分錄，，是不是還要調(diào)整企業(yè)所得稅

老師，我在接一家公司的賬時(shí)候發(fā)現(xiàn)22年的某月前會(huì)計(jì)記的主營業(yè)務(wù)成本少入了一個(gè)0導(dǎo)致成本結(jié)轉(zhuǎn)少了20多萬。按22年情況其實(shí)不用交企業(yè)所得稅。但是因?yàn)樯倭?0多萬成本需交企業(yè)所得稅。在今年我訂正的時(shí)候入的是借方未分配利潤調(diào)整，老師請(qǐng)問我這樣訂正是否正確？對(duì)于這個(gè)多交的企業(yè)所得稅有沒有什么辦法可以退？我訂正到未分配利潤是不會(huì)影響本年利潤，從而沒辦法彌補(bǔ)今年的企業(yè)所得稅抵扣數(shù)，是這樣嗎？