3、甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，2019年度至2022年度發(fā)生的有關固定資產(chǎn)的經(jīng)濟業(yè)務如下：（1）2019年6月1日，自行建造一條生產(chǎn)線。建造過程中購買工程物資200萬元、支付增值稅26萬元；領用生產(chǎn)用原材料100萬元，其增值稅進項稅額為13萬元；分配工程人員工資40萬元；用銀行存款支付其他相關費用30萬元，增值稅稅額為3.9萬元；全部符合資本化條件。（2）2019年6月30日，該生產(chǎn)線達到預定可使用狀態(tài)，采用直線法計提折舊，預計使用年限10年，預計凈殘值為10萬元。（3）2020年12月5日，對該生產(chǎn)線進行更新改造，發(fā)生符合資本化條件的支出150萬元，包括原材料100萬元，工程人員工資50萬元；發(fā)生其他費用化支出10萬元。2020年12月31日，該生產(chǎn)線達到預定可使用狀態(tài)。預計還可使用年限10年，預計凈殘值為16萬元。（4）2022年12月31日，因調整產(chǎn)品結構，甲企業(yè)將該生產(chǎn)線出售，出售時已計提折舊90萬元，其賬面價值為376萬元，取得處置收入410萬元存入銀行，增值稅稅額為53.3萬元；發(fā)生自行清理費用5萬元。（答案中的金額單位用萬元表示）會計分錄
1借工程物資200 應交稅費應交增值稅進項稅額26 貸銀行存款226
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存貨期末計量，如果原材料用來出售，那可變現(xiàn)凈值以該材料的估計售價-銷售稅費對吧
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老師，勞務合同的個稅如何計算和繳納?全國是一樣的標準嗎?
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在2023年3月購買的原材料，2024年4月才發(fā)現(xiàn)未入賬，就做在了2024年，稅務來檢查，該怎么說明情況呢
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老師，制造行業(yè)在未生產(chǎn)期間產(chǎn)生的直接人工和制造費用能在下次生產(chǎn)產(chǎn)品的時候計入成本里面嗎
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老師，我想問下“關于小規(guī)模到升級成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報納稅的話，海關進口增值稅繳款書是可以在升級一般進行抵扣”請問這個無收入并產(chǎn)生納稅申報的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的，稅種認定是4月1日，繳款書是6月27日產(chǎn)生的，升級一般是7月1日。但是這期間我們有開過票。這種期間算不算無收入并納稅申報呢
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企業(yè)所得稅交稅的應納稅所得額是不是報表上的凈利潤呢
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在總公司簽合同任職財務，工資在總公司發(fā)放。但子分公司沒有財務，兼任子分公司財務負責人并處理賬務，請問如何從子分公司發(fā)工資給該員工
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借在建工程370 應交稅費應交增值稅進項稅額3.9 貸工程物資200 原材料100 銀行存款33.9 應付職工薪酬40
2借固定資產(chǎn)370 貸在建工程370
3累計折舊（370-10）/10*1.5=54 借在建工程316 累計折舊54 貸固定資產(chǎn)370
借在建工程160 貸原材料100 應付職工薪酬50 銀行存款10
借固定資產(chǎn)530 貸在建工程530
4累計折舊（530-16）/10*2=102.8 借固定資產(chǎn)清理427.2 累計折舊102.8 貸固定資產(chǎn)530
借銀行存款463.3 貸固定資產(chǎn)清理410 應交稅費應交增值稅銷項稅53.3
借固定資產(chǎn)清理5 貸銀行存款5
借固定資產(chǎn)清理376 累計折舊90 貸固定資產(chǎn)466
借資產(chǎn)處置損益29 貸固定資產(chǎn)清理29