老師有稅嗎

老師確認(rèn)收入的時候有交稅了

老師麻煩寫一下完整的分錄，這個涉不涉及增值稅、企業(yè)所得稅這些的

有的呀，借以前年度損益調(diào)整，同時借應(yīng)交稅費(fèi)貸其他應(yīng)付款。

老師，這個應(yīng)交稅費(fèi)是應(yīng)交所得稅嗎

應(yīng)交增值稅，因為你要開負(fù)數(shù)的。

老師那所得稅這塊呢

所得稅的話，你這個是在匯算清繳的時候去減少你當(dāng)年的利潤，直接減少了你的所得稅他不用擔(dān)。

就是所得稅不用單獨(dú)處理的。

老師，所得稅為什么不用沖減的呢，因為都是18年的事情了，不太懂

就是你今年在匯算清繳你二二年的時候，你直接減少你二年的利潤去匯算清繳，那么，到時候你直接根據(jù)你二年的利潤的所得稅一起處理了，你這里不用單獨(dú)處理。

老師不太明白，以前年度損益調(diào)整不是直接會轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤里面了嗎

那是會計口徑的處理啊，但是你稅法層面你之前根本就沒有交過稅，你現(xiàn)在肯定要去調(diào)整啊。

老師我基礎(chǔ)差不太懂你上面發(fā)的意思，

木木老師，為什么不用單獨(dú)處理的啊，之前年度的所得稅不是已經(jīng)交了嗎，真的是不理解

因為以前年度損益調(diào)整，他是轉(zhuǎn)到利潤分配，未分配利潤就相當(dāng)于這個之前的利潤有變化了，但是你之前的匯算清繳已經(jīng)做呀。所以說，你這個利潤的變化，就只能在現(xiàn)在去匯算的時候去調(diào)整。

老師，我有點(diǎn)暈了，因為我看固定資產(chǎn)盤盈的分錄要調(diào)整所得稅來的，也是以前年度的，這個和那個不一樣嗎