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演示賬套

老師您好！請問季度利息，還有銀行手續(xù)費、短信費只有銀行回單，沒有發(fā)票，所得稅匯算清繳怎樣做？需要銀行開發(fā)票嗎？

2022-04-22 08:21

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-04-22 08:27

你好，匯算清繳需要調(diào)整的，銀行那邊可以給你開發(fā)票

快賬用戶7561 追問 2022-04-22 08:48

老師有這方面的政策嗎

快賬用戶7561 追問 2022-04-22 08:47

哪個文件，謝謝

齊紅老師解答 2022-04-22 08:52

問：我公司每個月支付的貸款利息，沒有利息發(fā)票，是否允許在企業(yè)所得稅前扣除？是否能按月或按季度取得相關(guān)發(fā)票，還是必須按次取得相關(guān)發(fā)票？　　答：銀行開戶交納的手續(xù)費屬于直接收費金融服務(wù)。在銀行開戶交的手續(xù)費可以要求銀行開具發(fā)票。一般納稅人在銀行開戶交的手續(xù)費取得增值稅專用發(fā)票，可以按規(guī)定抵扣進(jìn)項稅額。　　貸款，是指將資金貸與他人使用而取得利息收入的業(yè)務(wù)活動。銀行企業(yè)收取的貸款利息應(yīng)開具增值稅發(fā)票。利息發(fā)票的進(jìn)項稅額不允許抵扣。　　企業(yè)在境內(nèi)發(fā)生的支出項目屬于增值稅應(yīng)稅項目的，對方為已辦理稅務(wù)登記的增值稅納稅人，其支出以發(fā)票(包括按照規(guī)定由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的發(fā)票)作為稅前扣除憑證。上述手續(xù)費、利息等費用，均應(yīng)以發(fā)票作為稅前扣除憑證。