本題取得的進(jìn)項(xiàng)稅額19.2萬(wàn)元是無(wú)法劃分用途的，即這里面既包括簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額，也包括一般計(jì)稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額，因?yàn)楹?jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目不可以抵扣其進(jìn)項(xiàng)稅額，所以計(jì)算不可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額需要用全部的進(jìn)項(xiàng)稅額乘以簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額占全部銷(xiāo)售額的比例

這會(huì)兒不方便計(jì)算，明天早上發(fā)給你計(jì)算過(guò)程

老師太敬業(yè)了，那么晚還給我回復(fù)，非常非常感謝！

計(jì)算過(guò)程，請(qǐng)參考，30和300我按不含稅金額算了

老師，第2條那個(gè)境外的收入30萬(wàn)不是也免稅嗎？還有，無(wú)法區(qū)分的進(jìn)項(xiàng)稅額公式為什么用銷(xiāo)售額算呢？

就是用銷(xiāo)售額占比計(jì)算

向境外銷(xiāo)售的特定服務(wù)才免稅，一般的咨詢(xún)服務(wù)不屬于免稅范圍

但是答案上那30萬(wàn)是不交増值稅的咧

我又查了下，這個(gè)跟零稅率搞混了，是增值稅免稅收入，那你重新調(diào)整一下比例，計(jì)算方法是對(duì)的，就是分子分母的確定，這一問(wèn)不容易拿分

老師，麻煩再問(wèn)下業(yè)務(wù)6的應(yīng)繳増值稅到底是多少？還有業(yè)務(wù)5的非保本理財(cái)收益300萬(wàn)，答案里都沒(méi)算進(jìn)銷(xiāo)售額里？

非保本理財(cái)收益300萬(wàn)是增值稅不征稅收入