老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有“以前年度損益調(diào)整”科目了嗎？那以前年度有影響本年利潤(rùn)的情況怎么處理，有老師說(shuō)不用做任何處理， 具體情況是: 19年計(jì)提了19000并繳納了3000元企業(yè)所得稅，計(jì)提時(shí) 借 企業(yè)所得稅19000 貸 應(yīng)交稅費(fèi)19000，繳納時(shí) 借 應(yīng)交稅費(fèi)19000 貸 營(yíng)業(yè)外收入 15000 （小規(guī)模納稅人優(yōu)惠部分） 貸 銀行存款3000（實(shí)際繳納的，今年匯算時(shí)19年整體來(lái)說(shuō)是虧損，相當(dāng)于我之前這3000就是多交了，5月匯算后我又做了一筆 借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 本年利潤(rùn)，老師，你看我這情況是哪里沒(méi)處理好呢，現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表上資產(chǎn)負(fù)債表取數(shù)始終差3000

你好，我們是小規(guī)模裝飾公司 現(xiàn)在報(bào)年報(bào)，去年2021年，第一季度預(yù)交所得稅交了19000元，年度匯算清繳的時(shí)候退19000元，老板說(shuō)不退了，我想問(wèn)納稅調(diào)整表里，應(yīng)該往哪里放比較合適？

老師，你好！小規(guī)模納稅人2021年賬已結(jié)，年度匯算清繳已報(bào)。2022年1月繳了2021年4季度的增值稅2000元（分錄為 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款），由于在2021年做分錄時(shí)沒(méi)有做分錄 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅這一步，導(dǎo)致現(xiàn)在3月份的資產(chǎn)負(fù)債表里應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)，我應(yīng)該怎么調(diào)整？

老師你好公司人員想規(guī)模納稅人由總公司和分公司組成 原來(lái)三季度前所的稅是分開(kāi)核算的， 四季度進(jìn)行了所得稅合并，我們公司符合小微企業(yè) 請(qǐng)問(wèn)一下，四季度現(xiàn)在是在季報(bào)里就合并在一起所得稅了，還是在年報(bào)里合并所得稅呀？ 四季度還是分開(kāi)填寫(xiě)報(bào)表嗎？在季報(bào)里只有在年報(bào)里的時(shí)候合并所得稅嗎？沒(méi)報(bào)過(guò)第1次，不知道怎么填寫(xiě)

你好，我們是小規(guī)模納稅人，適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2022年有一筆3000費(fèi)用沒(méi)有發(fā)票，現(xiàn)在匯算清繳我在申報(bào)表里做了納稅調(diào)增，要補(bǔ)交稅款，那我怎么做賬?。繒?huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？ 2022年計(jì)提了一筆19000的工資，但是現(xiàn)在還沒(méi)有發(fā)，不確定什么時(shí)候發(fā)，需要調(diào)增嗎？ 所有的賬務(wù)處理應(yīng)該都是在匯算清繳申報(bào)以后再做調(diào)整嗎？分錄怎么寫(xiě)？需要調(diào)整報(bào)表嗎？