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老師,水電費和房租需要計提嗎?如果需要的話分錄怎么做?

2022-04-16 00:25
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-04-16 00:29

同學(xué)你好,需要計提的哈,借管理費用等-租賃費? 借管理費用等-水電費? ? 貸其他應(yīng)付款

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快賬用戶5468 追問 2022-04-16 00:34

老師,那付款和取得發(fā)票分別怎么做分錄?

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齊紅老師 解答 2022-04-16 00:44

1.取得發(fā)票,和計提數(shù)一樣的話,直接貼在計提憑證后面,如果有差額,就編制一個調(diào)整分錄,然后將原票附在計提后面,票上面用鉛筆標(biāo)注一下調(diào)整分錄在在那年那月多少好憑證。然后調(diào)整分錄的摘要寫清楚是對那年那月多少號憑證的調(diào)整哈。2.你也可以將原分錄沖掉,然后按照發(fā)票做一個正確的分錄哈(只是計提的時候其他應(yīng)付款帶個二級明細(xì)叫暫估哈)。付款分錄就是借其他應(yīng)付款? ?貸銀行存款

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同學(xué)你好,需要計提的哈,借管理費用等-租賃費? 借管理費用等-水電費? ? 貸其他應(yīng)付款
2022-04-16
當(dāng)月計提當(dāng)月的就可以當(dāng)你是按月支付的嗎?
2022-06-23
你好同學(xué),可以預(yù)提的,這邊舉個例子參考一下: 8月份預(yù)提了水電費,做的分錄是:借:管理費用--水電費 借:制造費用--水電費 貸:預(yù)付賬款---XXXXXX公司 然后9月份收到發(fā)票,發(fā)票上面是9月份房租,8月份水電費,因為8月份水電費已經(jīng)計提了,那么9月份這張發(fā)票會計分錄直接做計提:借:管理費用 --租金 貸:制造費用----租金 應(yīng)交稅費--進(jìn)項稅額 (房租加水電費稅金 ) 預(yù)付賬款----XXXXX公司 貸:應(yīng)付賬款---XXXX公司,支付的時候做:借:應(yīng)付賬款--XXXXXX公司 貸:銀行存款
2022-05-07
您好,借 銀行存款? 貸 預(yù)收賬款? ?然后每期從預(yù)收賬款轉(zhuǎn)到收入就可以的
2023-07-12
同學(xué)你好 是什么單位呢
2021-06-18
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