老師，請教：公司9月1日支付去年一年廠房租金14萬，開了增值稅專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額為14/1.13*0.13；9月7日退回租金14萬給公司，地方照顧企業(yè)免三年租金，開給公司的發(fā)票不用退，請問會(huì)計(jì)分錄怎樣做?謝謝

公司9月1日支付去年一年廠房租金14萬，對方開了增值稅專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額為14/1.13*0.13；9月7日退回租金14萬給公司，地方照顧企業(yè)免三年租金，開給公司的發(fā)票不用退，請問會(huì)計(jì)分錄這樣做對嗎：借 管理費(fèi)用–廠房租金 應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 銀行存款 9月7日退回：借 銀行存款 貸 營業(yè)外收入 謝謝

老師您好！請教：12月開具半年（2020年12月-2021年5月31日）的廠房租金發(fā)票，12月當(dāng)月增值稅申報(bào)完成，金額100000，稅額9000元，價(jià)稅合計(jì)金額109000元。在12月按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是怎么做分錄正確呢？

老師好您好，公司支付半年房租7萬，取得增值稅專用發(fā)票金額66666.67，稅額3333.33，請問怎么做會(huì)計(jì)分錄

老師您好，請問我公司出租房產(chǎn)，合同約定每半年支付一次租金，21年12月收取22年上半年租金12.6萬，21年12月收到租金時(shí)繳納增值稅，分錄是借：銀行存款12.6萬，貸：預(yù)收賬款12萬，應(yīng)交增值稅0.6萬；22年1月開始沖預(yù)收做收入，分錄是借：預(yù)收賬款2萬，貸：主營業(yè)務(wù)收入2萬。請問21年匯算清繳時(shí)要填寫“未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表”嗎？如果要填寫，請問”合同金額“"賬載金額“和”稅收金額“怎么填？謝謝！