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演示賬套

A為增值稅一般納稅人，涉及消費(fèi)稅的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)5月3日，銷售所生產(chǎn)的產(chǎn)品一批，價(jià)款1000000元(不含增值稅），適用10%的消費(fèi)稅稅率。增值稅率13%。產(chǎn)品實(shí)際成本600000元。(2)5月4日，公司下設(shè)的職工食堂領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品一批，該產(chǎn)品的賬面價(jià)值40000元，市場(chǎng)價(jià)格60000元(不含增值稅）。適用的消費(fèi)稅稅率為10%，增值稅率13%。(3)5月5日，公司委托南海加工廠代為加工應(yīng)稅消費(fèi)品一批，發(fā)出材料的實(shí)際總成本為80000元，以銀行存款支付加工費(fèi)10000元，消費(fèi)稅8000元，增值稅1300元。5月30日，公司將委托加工的應(yīng)稅消費(fèi)品后當(dāng)即投入最終應(yīng)稅消費(fèi)品的生產(chǎn)。

2022-04-13 14:52

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-04-13 15:48

1借銀行存款1130000 貸主營業(yè)務(wù)收入1000000 應(yīng)繳稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅130000

齊紅老師解答 2022-04-13 15:48

借主營業(yè)務(wù)成本600000 貸庫存商品600000

齊紅老師解答 2022-04-13 15:48

借稅金及附加100000 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅100000

齊紅老師解答 2022-04-13 15:50

2借在建工程46000 貸庫存商品40000 應(yīng)繳稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅6000

齊紅老師解答 2022-04-13 15:50

3.借委托加工物資80000 貸原材料80000

齊紅老師解答 2022-04-13 15:51

借委托加工物資10000 應(yīng)繳稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1300 -應(yīng)交消費(fèi)稅8000 貸銀行存款19300

齊紅老師解答 2022-04-13 15:51

借原材料90000 貸委托加工物資90000

1借銀行存款1130000 貸主營業(yè)務(wù)收入1000000 應(yīng)繳稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅130000

2022-04-13

同學(xué)你好 1、借：銀行存款500000%2B500000*13% 稅金及附加500000*10% 貸：主營業(yè)務(wù)收入500000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）500000*13% 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅500000*10% 2、借：委托加工物資200000 貸：原材料200000 3、借：委托加工物資20000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）2600 貸：銀行存款20000%2B2600 借：原材料10000 庫存商品10000 貸：委托加工物資20000 借：委托加工物資（200000%2B20000）/（1-10%）*10%/2 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅（200000%2B20000）/（1-10%）*10%/2 貸：銀行存款（200000%2B20000）/（1-10%）*10% 4、借：管理費(fèi)用60000*1.13%2B60000*10% 貸：應(yīng)付職工薪酬60000*1.13%2B60000*10% 借：應(yīng)付職工薪酬60000*1.13%2B60000*10% 貸：主營業(yè)務(wù)收入60000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）60000*13% 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅60000*10%

2022-05-13

你好！借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入500000 銷項(xiàng)稅500000×0.13 2.借委托加工物資200000 貸庫存商品 3.（200000+20000）/0.8×0.2=55000 借委托加工物資20000+55000/2 進(jìn)項(xiàng)稅2600 消費(fèi)稅55000/2 貸銀行存款借庫存商品200000+20000+55000/2 貸委托加工物資 4.借應(yīng)付職工薪酬貸主營業(yè)務(wù)收入60000 應(yīng)交增值稅60000+6000×0.13 應(yīng)交消費(fèi)稅6000 借主營業(yè)務(wù)成本50000 貸庫存商品

2022-05-16

1借銀行存款565000 貸主營業(yè)務(wù)收入500000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅65000

2022-05-13

您好 (1)3日、銷售其生產(chǎn)的應(yīng)納消費(fèi)稅產(chǎn)品，應(yīng)納消費(fèi)稅產(chǎn)品的售價(jià)為240000元（不含增值稅稅額），產(chǎn)品成本為150000元。該產(chǎn)品消費(fèi)稅稅率為10%。產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，符合收入確認(rèn)條件，款項(xiàng)尚未收到。借：應(yīng)收賬款240000%2B31200=271200 貸：主營業(yè)務(wù)收入240000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 240000*0.13=31200 借：主營業(yè)務(wù)成本150000 貸：庫存商品150000 借：稅金及附加240000*0.1=24000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅24000 (2)8日，在建工程領(lǐng)用自產(chǎn)材料一批，價(jià)值50000元，應(yīng)交納增值稅7800元，應(yīng)交納消費(fèi)稅6000元。借：在建工程56000 貸：庫存商品50000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅 6000 (3)10日，委托外單位加工一批原材料（非金銀首飾），該材料加工后用于繼續(xù)生產(chǎn)，用銀行存款支付加工費(fèi)用50.000元，由受托方代收代繳的消費(fèi)稅為5000元。借：委托加工物資 50000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅5000 貸：銀行存款55000

2023-05-08

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