1、填空題分值:6 (按空得分) 甲企業(yè)為增值稅-般納稅人，2019年5月 發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)銷售增值稅應(yīng)稅貨物，開(kāi)具普通發(fā)票，收取價(jià)稅合計(jì)金額9040元;將貨物運(yùn)送到購(gòu)買方所在地，支付不含稅運(yùn)費(fèi)200元，取得增值稅專用發(fā)票。 (2)采用以舊換新方式向消費(fèi)者個(gè)人銷售金手鏈2條,新的金手鏈零售價(jià)格為14350元/條，舊的金手鏈含稅作價(jià)7396.15元/條，實(shí)際向消費(fèi)者收取差價(jià)款6953.85元/條。 (3)為生產(chǎn)應(yīng)稅貨物購(gòu)進(jìn)原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款5000元。 (4)以自產(chǎn)的市場(chǎng)不含稅價(jià)格為8000元的產(chǎn)品換取乙企業(yè)(增值稅一般納稅人)同等價(jià)格的產(chǎn)品，甲企業(yè)將換入產(chǎn)品全部投入繼續(xù)生產(chǎn)增值稅應(yīng)稅產(chǎn)品，雙方互開(kāi)了增值稅專用發(fā)票。 (5)將自產(chǎn)的產(chǎn)品發(fā)放職工福利，該產(chǎn)品市場(chǎng)不含稅價(jià)格為12000元，生產(chǎn)成本5000元，成本利潤(rùn)率10%。已知:甲企業(yè)當(dāng)月取得的相關(guān)票據(jù)在有效期內(nèi)均經(jīng)過(guò)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。未明確具體貨物名稱的稅率均采用基本稅率，有具體貨物名稱的按照稅法規(guī)定的稅率。 則甲企業(yè)5月份當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為 元 ;應(yīng)繳納的增值稅為 元

老師 當(dāng)月有收入 月末結(jié)轉(zhuǎn)做貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借庫(kù)存商品 請(qǐng)問(wèn)庫(kù)存商品金額怎么確定，按照購(gòu)貨發(fā)票上不含增值稅價(jià)款嗎？如按發(fā)票單價(jià)：74.336 56.637 74.336 這些不含增值稅的單價(jià)錄嗎

貨物做暫估入庫(kù)因不知道對(duì)方稅率金額為含稅價(jià)格，當(dāng)月賣了，結(jié)轉(zhuǎn)成本價(jià)格怎么定？做了含稅價(jià)格的話，下次能不能調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的？怎么調(diào)

資料:某零售企業(yè)(一般納稅人)2017年10月初“庫(kù)存商品”賬戶余額15000元，“商品進(jìn)銷差價(jià)”賬戶貸方余額3900元，10月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。(1)、購(gòu)進(jìn)商品取得專用發(fā)票，進(jìn)價(jià)金額43290元.進(jìn)項(xiàng)稅額7539元款已付商品入庫(kù)含稅售價(jià)金額58500元。(2)、銷售商品取得含稅售價(jià)金額59670元，款已收到現(xiàn)金存入銀行，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)商品銷售成本59670元。(3)、盤點(diǎn)商品，商品實(shí)存金額大于賬面金額的差額為150元(售價(jià))，原因待查，上月綜合差價(jià)率26%。(4)、月末按綜合差價(jià)率計(jì)算法計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷商品應(yīng)分?jǐn)偟倪M(jìn)銷差價(jià)。(5)、月末按增值稅17%調(diào)整含稅銷售收入，并結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅銷項(xiàng)稅款。(6)月末，計(jì)算出本月不含稅商品銷售收入和商品銷售進(jìn)價(jià)成本，并結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”賬戶。要求:①做出上述業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。②計(jì)算“庫(kù)存商品”和“商品進(jìn)銷差價(jià)”賬戶的月末余額，計(jì)算月末庫(kù)存商品的進(jìn)價(jià)金額。題目都是完整的求每一道題的會(huì)計(jì)分錄還有要求②

老師，問(wèn)個(gè)問(wèn)題哈，就是我們公司上個(gè)月有買了商品也收到發(fā)票了，也已開(kāi)銷售發(fā)票出去，但是昨天要認(rèn)證對(duì)方的發(fā)票時(shí)發(fā)現(xiàn)對(duì)方將我們公司的稅號(hào)開(kāi)錯(cuò)了，認(rèn)證不了，那我3月份的賬，購(gòu)買的商品是暫估入庫(kù)，借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款，銷售時(shí)做正常的分錄，但是在結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，這個(gè)價(jià)格要怎么錄，不如商品含稅價(jià)是20萬(wàn)，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)要錄多少錢呀