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老師,我想問下企業(yè)所得稅預繳的時候,需要進行賬務處理,如果本年實際已繳納所得稅額這行:有金額,就會沖減我本季度的所得稅??那我計提的所得稅費用還能用:本期應補(退)所得稅額/稅務機關(guān)確定的本期應納所得稅額這行嗎?

2022-04-13 11:45
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-04-13 11:48

你好!計提總金額包括預交金額的

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快賬用戶6585 追問 2022-04-13 11:53

老師,我不太理解你的意思,你看下這個案例,我計提的所得稅是1549.50元,還是1049.50元呀

老師,我不太理解你的意思,你看下這個案例,我計提的所得稅是1549.50元,還是1049.50元呀
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齊紅老師 解答 2022-04-13 12:23

你好!應該計提1549.50元(包含預交的500)

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快賬用戶6585 追問 2022-04-13 13:24

老師,所得稅金額就是本季度實際發(fā)生的,如果我所得稅在上季度有多繳款,那我本季度就在實際發(fā)生的所得稅金額減去已經(jīng)繳納的,就等于我要交的錢,跟我進行賬務處理計提的數(shù)據(jù)沒有關(guān)聯(lián),能否這樣子理解。

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齊紅老師 解答 2022-04-13 13:36

是的,你的理解很對

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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