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Q

你好老師，匯算清繳招待費調(diào)整利潤之后，需要比之前計提的所得說多交的那部分稅款，怎么做帳？

2022-04-12 21:48
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-04-12 21:48

你好，匯算清繳招待費調(diào)整導(dǎo)致補交的所得稅，分錄是 借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款

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快賬用戶2050 追問 2022-04-12 21:49

如果是小企業(yè)會計準則是不是調(diào)整年初未分配利潤呢？

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齊紅老師 解答 2022-04-12 21:49

你好，小企業(yè)會計準則，分錄是 借：利潤分配—未分配利潤? ，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款

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快賬用戶2050 追問 2022-04-12 21:58

老師這樣做分錄，是資產(chǎn)負債表當(dāng)期利潤分配金額？還是調(diào)整的年初的利潤分配金額??？

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齊紅老師 解答 2022-04-12 21:58

你好，只需要調(diào)整期末未分配利潤，期初數(shù)不需要調(diào)整?

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你好，匯算清繳招待費調(diào)整導(dǎo)致補交的所得稅，分錄是 借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
2022-04-12
你好！1可以的。2，是的，另外還有一個，就是收入的千分之五，哪個小按哪個。3，查到了在補稅吧。 4，稅前扣除比例可以看這里。http://www.360doc.com/content/19/0302/07/47871812_818509879.shtml
2020-09-29
你好，未分配利潤之前是虧損的，現(xiàn)在調(diào)整后是33.2萬盈利了，這種情況是需要繳納所得稅的?
2022-03-05
你好，匯算清繳補交所得稅分錄是 借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
2021-01-06
借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅帶利潤分配，未分配利潤小企業(yè)會計準則做賬的。
2024-04-01
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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