老師，請(qǐng)教，我家公司總拖欠工資，我每個(gè)月計(jì)提當(dāng)月工資入費(fèi)用，而個(gè)人收入申報(bào)系統(tǒng)按每月實(shí)際發(fā)放數(shù)申報(bào)的，比如，20年9月發(fā)放了7、8月兩個(gè)月，就申報(bào)7-8月工資，在7、8月當(dāng)月沒有發(fā)放工資的就零申報(bào)收入，這樣做下來，9一12月工資計(jì)提了但是沒有發(fā)放，我在個(gè)稅收入零申報(bào)了，今年21年1月發(fā)放了，那這個(gè)9一12月工資是21年1月申報(bào)？對(duì)嗎？我覺得好像做錯(cuò)了，老師，是不是計(jì)提后就要申報(bào)個(gè)稅才對(duì)呀？是不是，這個(gè)1月申報(bào)去年20年12月個(gè)稅時(shí)就全部申報(bào)9一12月工資收入？老師，求教！

老師，我想問一下，上一任會(huì)計(jì)由于1月太忙，所以沒按時(shí)做賬，當(dāng)時(shí)第四季度企業(yè)所得稅就直接0報(bào)了。到了3月我接手她的工作了，發(fā)現(xiàn)年后回來的跨年發(fā)票她在21年12月也沒有計(jì)提，如果我把跨年票在去年12月計(jì)提了，在22年3月沖減之前計(jì)提，然后按正確的入賬，但是由于第四季度企業(yè)所得稅她0申報(bào)，如果匯算清繳我把全年的成本填進(jìn)申報(bào)表里，這樣數(shù)據(jù)和第四季度企業(yè)所得稅申報(bào)的數(shù)據(jù)就不一樣了，因?yàn)榈搅?2月，所以報(bào)表的數(shù)據(jù)是全年累計(jì)的。面對(duì)這種情況，老師，我該怎么做？

請(qǐng)問老師，去年12月的發(fā)票因?yàn)槟承┰蚪衲?月才報(bào)銷，費(fèi)用計(jì)入到21年。怎樣計(jì)入到21年，是做憑證計(jì)入到21年嗎，那這樣12月份的報(bào)表中的貨幣資金的期末余額就與實(shí)際對(duì)不上了。這種情況要怎么處理。

我想改去年一整年的報(bào)表，但不知道能不能改。原因是22年5月出21年的報(bào)表時(shí)，審計(jì)要求把一筆六十多萬的費(fèi)用進(jìn)到固定資產(chǎn)，所以21年期末是有余六十萬的固定資產(chǎn)，而22年賬上是沒有這個(gè)固定資產(chǎn)的，所以22年的和21年的對(duì)不上，還有其他一些發(fā)票收入也沒有錄上，這個(gè)我要怎么處理啊？