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演示賬套

資料，計算下列問題: (1)B 企業(yè)代收代繳的消費稅; (2)B 企業(yè)應(yīng)繳的增值稅; (3)A 卷煙廠應(yīng)繳納的消費稅 (4)A 卷煙廠應(yīng)繳納的增值稅。

2022-04-10 17:47

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-04-10 18:13

1)B 企業(yè)代收代繳的消費稅; （25+8）/（1-0.3）*0.3=14.14

齊紅老師解答 2022-04-10 18:13

B 企業(yè)應(yīng)繳的增值稅;8*0.13=1.04

齊紅老師解答 2022-04-10 18:13

(3)A 卷煙廠應(yīng)繳納的消費稅 50*0.3+（8000+4*8）*0.56+1004*150/10000=4527.98 實際繳納消費稅是 4527.98-14.14=4513.84

齊紅老師解答 2022-04-10 18:14

4可以抵扣進項稅額是 40*8*0.13+2*0.09+5.1+8*0.13=47.92 銷項稅額50*0.13+（8000+4*8）*0.13=1050.66 應(yīng)交增值稅1050.66-47.92=1002.74

快賬用戶1110 追問 2022-04-10 18:46

支付運輸費用2萬元和加工費8萬元題目中并未說是不含稅，不是都應(yīng)該是含稅的嗎

齊紅老師解答 2022-04-10 19:21

開具專票就是不含稅的

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