您好,這樣的話直接用未分配利潤科目代替以前年度損益調(diào)整
老師們!節(jié)日快樂!我們有好多19年的費用發(fā)票沒有入賬,但是比如增值稅專用發(fā)票還是可以抵扣的,我把這些19年的費用都計入到“以前年度損益調(diào)整”科目了,但是報表里并不體現(xiàn)這個科目,而我的金蝶財套里也沒有這個科目,我是在損益類科目最后添加了這個科目,這樣做完后最后資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關系對不上了,請問老師們我是不是在過賬結(jié)賬之前把這個“以前年度損益調(diào)整”轉(zhuǎn)到“未分配利潤”科目里就合適?
老師,我用的是小會計準則的金蝶軟件,因為房租沒有發(fā)票,今年做匯算清繳需要調(diào)增后補稅2000元,但是金蝶軟件里沒有以前年度損益調(diào)整這個科目,調(diào)增后利潤增加15萬,請問我在金蝶軟件里怎么做分錄?請指教
老師:您好!我們公司屬于分公司,是一般納稅人,用的是小企業(yè)會計準則??偣静橘~的時候。要求應交稅費科目余額要和應交稅費-未交增值稅余額一致。但應交稅費-應交增值稅科目余額差異有17924.71。查詢了以前年度申報表和核對了做賬軟件。增值稅繳納沒有存在少交或多交,銷項沒有錯誤,但進項金蝶軟件沒有做賬,發(fā)現(xiàn)前任會計2018年及2019年分別有多筆進項沒有做到軟件里,價稅合計數(shù)直接做到了主營業(yè)務成本,所以銷項大,進項少,出現(xiàn)了大的差異,老師想請教一下,怎么處理呢?
老師:您好!我們公司屬于分公司,是一般納稅人,用的是小企業(yè)會計準則??偣静橘~的時候。要求應交稅費科目余額要和應交稅費-未交增值稅余額一致。但應交稅費-應交增值稅科目余額差異有17924.71。查詢了以前年度申報表和核對了做賬軟件。增值稅繳納沒有存在少交或多交,銷項沒有錯誤,但進項金蝶軟件沒有做賬,發(fā)現(xiàn)前任會計2018年及2019年分別有多筆進項沒有做到軟件里,價稅合計數(shù)直接做到了主營業(yè)務成本,所以銷項大,進項少,出現(xiàn)了大的差異,老師想請教一下,怎么處理呢?
老師/:coffee,我們公司的財務軟件是用的小企業(yè)會計準則,沒有 “以前年度損益調(diào)整”這個會計科目,跨年賬目處理的話,需要在損益類科目里增加這個科目嗎? 還是直接用 “利潤分配——未分配利潤”這個科目做賬呢?
老師麻煩問一下,我要看所得稅每年交的是不是都差不多,應該用所得稅除收入,得出比例嗎,謝謝老師
老師,現(xiàn)在開普通發(fā)票能在晚上開嗎?稅務局系統(tǒng)在晚上能正常使用嗎?
法人可以再所屬公司領取工資嗎
郭老師,老師,我們公司投資了一家食品公司20%股份:支付了投資款280萬,現(xiàn)在想撤股,怎么操作?
購買的牛奶,大類屬于乳制品嗎?乳制品屬于農(nóng)產(chǎn)品嗎?
請問老師預計負債2000的百分之四十是什么意思?
報關單上海運費和保險費是美元,貨代公司開發(fā)票給我們時候,開出金額人民幣吧?是的過怎么折算人民幣?
老師自然人稅收系統(tǒng)的收入應該填寫扣除保險后的金額還是沒扣保險的金額?
律師個人名義在稅務局開具律師費發(fā)票給我公司,請問可以嗎,他個人需要繳納個稅嗎,是否需要我單位代扣代繳
老師,今年開始用軟件記賬的,所以去年給今年清掛帳的話怎么記錄,用應收賬款的話不就和今年的混淆了,老板問的話,今年去年怎么區(qū)分?
就是把應交企業(yè)所得稅做未分配利潤嗎?調(diào)增后的利潤額要做未分配利潤會計分錄嗎?這個做的太少,覺得光是做應交企業(yè)所得稅,好像最終會和報稅務局的報表不一致,有點糊涂。
你好,因為你是真實業(yè)務,租金部分調(diào)表不調(diào)賬,調(diào)整后產(chǎn)生利潤補交企業(yè)所得稅的話,這個所得稅的金額通過未分配利潤就可以
哦,好的,謝謝老師!受教了!
不客氣!歡迎下次提問,滿意請好評謝謝