我們是建筑行業(yè)，以前是核定征收，所以固定資產(chǎn)在賬面上是沒(méi)有折舊的，現(xiàn)在轉(zhuǎn)查賬征收之后，公司對(duì)還在使用年限的固定資產(chǎn)開(kāi)始折舊，現(xiàn)在的問(wèn)題就是，賬面上的固定資產(chǎn)凈值與實(shí)際不相符，這個(gè)問(wèn)題應(yīng)該要怎么調(diào)整一致了？

請(qǐng)問(wèn)怎么協(xié)調(diào)固定資產(chǎn)折舊稅會(huì)差異，使他們保持一致，不要調(diào)整，比如折舊年限保持與稅法規(guī)定一致。

42、多選(6-5)(”)關(guān)于固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法,下列說(shuō)法中正確的有()2分)A當(dāng)固定資產(chǎn)折舊方法與稅法規(guī)定不致時(shí),應(yīng)當(dāng)改變固定資產(chǎn)折舊方法B預(yù)計(jì)凈殘值預(yù)計(jì)數(shù)與原先估計(jì)數(shù)有差異的,應(yīng)當(dāng)調(diào)整預(yù)計(jì)凈殘值C企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)于每年年度終了,對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核D固定資產(chǎn)折舊方法的改變按會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理

2、多選(6-5)(”)關(guān)于固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法,下列說(shuō)法中正確的有()。(2分)A當(dāng)固定資產(chǎn)折舊方法與稅法規(guī)定不致時(shí),應(yīng)當(dāng)改變固定資產(chǎn)折舊方法B預(yù)計(jì)凈殘值預(yù)計(jì)數(shù)與原先估計(jì)數(shù)有差異的,應(yīng)當(dāng)調(diào)整預(yù)計(jì)凈殘值C企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)于每年年度終了,對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核D固定資產(chǎn)折舊方法的改變按會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理

公司持有的一項(xiàng)2022年1月開(kāi)始計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)原值8000萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用年限4年，凈殘值為0，會(huì)計(jì)上使用直線法計(jì)提折舊，稅法上使用年數(shù)總和法計(jì)提折舊，且預(yù)計(jì)使用年限和凈殘值與會(huì)計(jì)上一致。列出第一年、第二年兩年的會(huì)計(jì)折舊、賬面價(jià)值、稅法折舊、計(jì)稅基礎(chǔ)。折舊年度會(huì)計(jì)折舊賬面價(jià)值（年末）稅法折舊計(jì)稅基礎(chǔ)（年末）第一年第二年判斷該固定資產(chǎn)形成的差異是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異還是可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債。計(jì)算第一年和第二年年末確認(rèn)的遞延所得稅。