老師好，請(qǐng)問(wèn)審計(jì)調(diào)整了上年度工資，借管理費(fèi)用工資貸應(yīng)付職工薪酬，我在2022年要怎么過(guò)賬，怎么用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)這個(gè)科目？分錄要怎么記才對(duì)？

2020年會(huì)計(jì)分錄借：管理費(fèi)用-職工薪酬 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ---工資 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資 現(xiàn)在稅務(wù)部門核查到有17950元工資不實(shí)，讓調(diào)整，我的分錄借：應(yīng)付職工薪酬---工資 貸：利潤(rùn)分配--為分配利潤(rùn)對(duì)嗎 稅務(wù)部門有說(shuō)要通過(guò)以前年度損益調(diào)整，是不是分錄就是借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸利潤(rùn)分配--為分配利潤(rùn)

借 以前年度損益調(diào)整 465000 貸 應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資 465000 借 應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資 465000 貸 庫(kù)存現(xiàn)金 465000 借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 465000 貸 以前年度損益調(diào)整 465000 老師好，這個(gè)是增加費(fèi)用，減少利潤(rùn)分配吧？這個(gè)都跨年了可以調(diào)吧 ，對(duì)以前的報(bào)表不就有影響了

老師，如果因?yàn)檎{(diào)整跨年分錄做了分錄借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)付工資-應(yīng)付職工薪酬 那期末需要怎么結(jié)轉(zhuǎn)嗎

老師，在2022年有兩筆公積金未計(jì)提，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)調(diào)整，分錄是這樣寫(xiě)嗎 借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 13922 貸 應(yīng)付職工薪酬-公積金13922 后面的分錄還要怎么寫(xiě)？