請(qǐng)問(wèn)建筑業(yè)，預(yù)交的印花稅和水利建設(shè)專項(xiàng)收入，應(yīng)該怎樣做分錄呢？首先借，應(yīng)交稅費(fèi)，貸銀行。結(jié)轉(zhuǎn)怎樣結(jié)轉(zhuǎn)呢？

請(qǐng)問(wèn)老師，建筑業(yè)一般人，在外地有預(yù)繳稅業(yè)務(wù)，發(fā)生的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交印花稅 -預(yù)交企業(yè)所得稅 貸：其他應(yīng)付款-法人 結(jié)轉(zhuǎn)稅金及附加： 借：稅金及附加 貸：？？ 印花稅和企業(yè)所得稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)？ 還有預(yù)交的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，怎樣做分錄呢？

@郭老師 那請(qǐng)問(wèn)老師 我的分錄應(yīng)該怎樣做呢 我做了 借：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 就直接做了結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 這樣給抵了 老師 我錯(cuò)在哪里了

我公司屬于建筑行業(yè)，本月預(yù)交增值稅110000元，取得進(jìn)項(xiàng)抵扣稅額660000元，銷項(xiàng)稅額500000元。預(yù)交增值稅時(shí)的會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)交稅金—預(yù)交增值稅110000，貸：銀行存款。請(qǐng)問(wèn)月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是怎樣的？

計(jì)提 借：結(jié)轉(zhuǎn)稅金 稅金及附加－地稅 2,111.69 貸：結(jié)轉(zhuǎn)稅金 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 1,231.82 貸：結(jié)轉(zhuǎn)稅金 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 351.95 貸：結(jié)轉(zhuǎn)稅金 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加 527.92 繳稅 借：結(jié)轉(zhuǎn)稅金 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 1,231.82 借：結(jié)轉(zhuǎn)稅金 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 351.95 借：結(jié)轉(zhuǎn)稅金 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加 527.92 貸：結(jié)轉(zhuǎn)稅金 銀行存款－招商銀行 2,111.69 退稅金額 501.63 143.32 214.99 這個(gè)是我做賬的分錄，我上個(gè)月報(bào)稅，不記得勾選六稅二費(fèi)那個(gè)選項(xiàng)報(bào)了稅，然后我去申請(qǐng)退稅，退回來(lái)這個(gè)金額怎樣做會(huì)計(jì)分錄好呢