老師，我公司從甲公司購買設(shè)備4000元（含13%稅），銷售給乙公司12000元（含13%稅），銷售設(shè)備的同時，需要從丙公司購買技術(shù)服務(wù)6400元（含6%稅），請問怎么記賬？
你好 購買的時候，借：庫存商品??，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目 銷售的時候，借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 借：主營業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫存商品
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老師，我公司從甲公司購買設(shè)備4000元（含13%稅），銷售給乙公司12000元（含13%稅），銷售設(shè)備的同時，需要從丙公司購買技術(shù)服務(wù)6400元（含6%稅），請問怎么記賬？
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A公司為增值稅一般納稅人，專門生產(chǎn)并銷售電子產(chǎn)品和電子設(shè)備，4月主要業(yè)務(wù)如下（1）購進生產(chǎn)用的原料，不含稅購買價格50000元；（2）向B修理廠支付生產(chǎn)設(shè)備維修費（不含稅）8000元（3）2月購進的原料由于保管不善毀損，不含稅購買價格20000元；（4）向C加工廠支付不含稅加工費60000元；（5）將1月購入的一臺車間設(shè)備安裝于行政辦公樓，該設(shè)備的價值30000元；（6）向甲公司銷售產(chǎn)品1000件，含稅售價1130元/臺，由于甲公司違約，向甲公司收取違約金（含稅）22600元；（7）向乙公司銷售一臺大型電子設(shè)備，不含稅售價為80000元，同時提供檢測，收取檢測費（含稅）2260元（8）向合作方D公司無償贈送一臺電子設(shè)備，該設(shè)備為新研發(fā)的產(chǎn)品，無同類產(chǎn)品，已知產(chǎn)品生產(chǎn)的直接材料30000元、直接人工20000元、制造費10000元，產(chǎn)品利潤率為10%；（9）支付本月的業(yè)務(wù)咨詢費20000元、業(yè)務(wù)招待費（均為娛樂費）10000元、貸款咨詢費2500元、（10）為E公司提供新技術(shù)服務(wù)指南，收取不含稅技術(shù)服務(wù)費22000元。要求（1）計算A公司4月份銷項稅額（2）準予抵扣的進項稅和應(yīng)交增
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老師，我公司從甲公司購買設(shè)備4000元（含13%稅），銷售給乙公司12000元（含13%稅），銷售設(shè)備的同時，需要從丙公司購買技術(shù)服務(wù)6400元（含3%稅），請問怎么記賬？
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2、2022年1月1日,甲公司與乙公司簽訂大型發(fā)電設(shè)備銷售及為期十年的技術(shù)服務(wù)合同,合同總價12000萬元(不含稅),發(fā)電設(shè)備庫存成本1200萬,技術(shù)服務(wù)估計總成本6000萬,設(shè)備安裝成本100萬。該設(shè)備單獨銷售時價格3333萬元(不含稅),技術(shù)服務(wù)單獨提供10000萬元(不含稅)。公司增值稅率9%。I月1日,設(shè)備交付,但約定由甲公司安裝調(diào)試完畢后,乙公司方簽收并付部分合同款,其余合同款項分十年于每年底平均支付。1月31日,設(shè)備安裝調(diào)試完畢,并耗費人工20萬,材料80萬,乙公司簽收并付款4360萬元。技術(shù)服務(wù)在設(shè)備安裝調(diào)試完畢后即行開始,甲公司按產(chǎn)出法確認履約進度。2022年2月,甲公司提供技術(shù)服務(wù)耗費成本人工費50萬元。2022年3月,甲公司提供技術(shù)服務(wù)耗費人工成本30萬元。要求:(1)完成1月1日發(fā)出設(shè)備的會計處理:(5分)。
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2022年1月1日，甲公司與乙公司簽訂大型發(fā)電設(shè)備銷售及為期十年的技術(shù)服務(wù)合同，合同總價12000萬元（不含稅），發(fā)電設(shè)備庫存成本1200萬，技術(shù)服務(wù)估計總成本6000萬，設(shè)備安裝成本100萬。該設(shè)備單獨銷售時價格3333萬元(不含稅)，技術(shù)服務(wù)單獨提供10000萬元（不含稅）。公司增值稅率9%。1月1日，設(shè)備交付，但約定由甲公司安裝調(diào)試完畢后，乙公司方簽收并付部分合同款，其余合同款項分十年于每年底平均支付。1月31日，設(shè)備安裝調(diào)試完畢，并耗費人工20萬，材料80萬，乙公司簽收并付款4360萬元。技術(shù)服務(wù)在設(shè)備安裝調(diào)試完畢后即行開始，甲公司按產(chǎn)出法確認履約進度。2022年2月,甲公司提供技術(shù)服務(wù)耗費成本人工費50萬元。2022年3月，甲公司提供技術(shù)服務(wù)耗費人工成本30萬元。要求：（1）完成1月1日發(fā)出設(shè)備的會計處理；（5分）（2）完成1月31日交付設(shè)備并收款的會計處理；（8分）（3）完成2月及3月的技術(shù)服務(wù)會計處理。（5分）
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老師，從丙出購買服務(wù)，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品？
你好，從丙處購買服務(wù)，計入庫存商品的成本，然后一起結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本
其他兩個行為都有增值稅，這個沒有嘛？
你好，這三個都有增值稅啊?
那根據(jù)這個例子，怎么計算凈利潤呢？老師
你好，如果不考慮其他因素，這里的利潤=12000元/1.13—4000元/1.13—6400元/1.06
借：庫存商品 3480 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）520 貸：銀行存款 4000 借：銀行存款 12000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 10440 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）1560 借：主營業(yè)務(wù)成本 6016 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）384 貸：庫存商品 6400
老師，這樣對嗎？
你好，不對。你這里的進行稅額，銷項稅額計算都不對。
搞錯了，應(yīng)該是12000/1.13*0.13？
你好，是的。 因為你所給信息都是含稅的，需要換算成不含稅金額，然后再乘以稅率才是相應(yīng)的稅額
老師。你說的那是凈利潤還是利潤總額？
你好，不考慮其他因素，是利潤總額=12000元/1.13—4000元/1.13—6400元/1.06
那所得稅費用呢？利潤總額*25%？
你好，你單位符合小型微利企業(yè)條件嗎？?
應(yīng)該符合
你好，符合小型微利企業(yè)條件 應(yīng)納稅所得額低于100萬，稅率是2.5%，應(yīng)納稅所得額在100萬到300萬之間是5%
謝謝鄒老師
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。