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演示賬套

老師好，因本公司要申請高新企業(yè)，要三年的所得稅匯算清繳，19、20、21年的，這三年當(dāng)年都沒有做研發(fā)費用，19和20年的已經(jīng)申報了，現(xiàn)在21年的還沒報，有一些庫存產(chǎn)品可以歸集到研發(fā)費用里，這些庫存還在賬面上，現(xiàn)在要怎么解決，謝謝

2022-03-31 09:16

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-03-31 09:17

您好，庫存商品是沖減研發(fā)費用

快賬用戶1299 追問 2022-03-31 09:24

我現(xiàn)在做這個分錄是做在22年嗎、要做以前年度損益調(diào)整嗎？在所得稅匯算的年報要和21年四季度一致嗎，是不是我只要把所得稅匯算表調(diào)增研發(fā)費用金額就可以？調(diào)增后凈利潤本來是盈利的會變成虧損，會退稅，這樣會有風(fēng)險嗎

齊紅老師解答 2022-03-31 09:26

您好，1是的，22年用以前年度損益調(diào)整，2可以不一致，3是有風(fēng)險的

快賬用戶1299 追問 2022-03-31 09:35

19和20的所得稅匯算表要更正申報，有需要結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費用的話也是在22做以前年度損益調(diào)整嗎，除非是自己歸集的研發(fā)費用在管理費用里包含了，只需要把研發(fā)費用和減掉研發(fā)費用的管理費用分開列示，就不用調(diào)整對嗎，還有針對這類為申報高企要改所得稅表之外，還有什么好的方法嗎？謝謝

齊紅老師解答 2022-03-31 09:37

您好，是的，您的理解非常正確，對于能銷售的部分，是需要沖減研發(fā)費用

快賬用戶1299 追問 2022-03-31 09:38

謝謝老師

齊紅老師解答 2022-03-31 09:39

您好，您客氣。小林非常榮幸能夠給您支持