2019年5月,某木制品加工企業(yè)(一般計(jì)稅方法納稅人)提供的增值稅計(jì)稅資料如下,計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額并做出相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。 (1)銷售刨光材,給一般計(jì)稅方法納稅人開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為520 000元,給簡(jiǎn)易計(jì)稅方法納稅人開具的普通發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)銷售額為127 916元;銷售原木,開具的普通發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)銷售額為43 600元。饋贈(zèng)刨光材給關(guān)系單位,其成本為30 000元,同類產(chǎn)品的不含稅售價(jià)為40 000元;職工食堂耗用外購(gòu)材料35 000元

某木制品加工企業(yè)為增值稅一般計(jì)稅方法納稅人，2019年5月提供的增值稅計(jì)稅資料如下，計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額并做出相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄 (1）銷售刨光材，給增值稅一般計(jì)稅方法納稅人開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為520000元，給簡(jiǎn)易計(jì)稅方法納稅人開具普通發(fā)票上注明的銷售額為127916元，銷售原木，開具的普通發(fā)票上注明的銷售額為43600元。饋贈(zèng)刨光材給關(guān)系單位，其成本為30000元，同類產(chǎn)品的不含稅售價(jià)為40000元：職工食堂耗用外購(gòu)材料35000元。 (2）本月購(gòu)進(jìn)板材，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為180000元，購(gòu)進(jìn)原木，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為72000元，取得的木材貿(mào)易公司普通發(fā)票上注明的原木金額為40o00元，委托運(yùn)輸公司運(yùn)送所購(gòu)進(jìn)的原木，支付運(yùn)輸費(fèi)用并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)5000元、增值稅稅額450元。(3）上期尚未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額為4800元，本月已繳增值稅16000元。 (4）該企業(yè)原材料成本的核算采用實(shí)際成本法。以上款項(xiàng)均以銀行存款收付，原材料均已驗(yàn)收入庫(kù)。

1.某木制品加工企業(yè)為增值稅一般納稅人，5月提供的增值稅計(jì)稅資料如下，計(jì)算當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額并做出相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。(1)銷售刨光材（稅率13%），給增值稅一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額（不含稅）為520000元，給小規(guī)模納稅人開具普通發(fā)票上注明的銷售額為127916元；銷售原木（稅率9%），開具的普通發(fā)票上注明的銷售額（含稅）為43600元。饋贈(zèng)刨光材給關(guān)系單位，其成本為30000元，同類產(chǎn)品的不含稅售價(jià)為40000元.職工食堂耗用上月外購(gòu)材料35000元(不含稅)，上月外購(gòu)材料（稅率13%）的進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)抵扣過。

1.某木制品加工企業(yè)為增值稅一般納稅人，5月提供的增值稅計(jì)稅資料如下，計(jì)算當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額并做出相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。(1)銷售刨光材（稅率13%），給增值稅一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額（不含稅）為520000元，給小規(guī)模納稅人開具普通發(fā)票上注明的銷售額為127916元；銷售原木（稅率9%），開具的普通發(fā)票上注明的銷售額（含稅）為43600元。饋贈(zèng)刨光材給關(guān)系單位，其成本為30000元，同類產(chǎn)品的不含稅售價(jià)為40000元.職工食堂耗用上月外購(gòu)材料35000元(不含稅)，上月外購(gòu)材料（稅率13%）的進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)抵扣過。

1.某木制品加工企業(yè)為增值稅一般納稅人，5月提供的增值稅計(jì)稅資料如下，計(jì)算當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額并做出相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。(1)銷售刨光材（稅率13%），給增值稅一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額（不含稅）為520000元，給小規(guī)模納稅人開具普通發(fā)票上注明的銷售額為127916元；銷售原木（稅率9%），開具的普通發(fā)票上注明的銷售額（含稅）為43600元。饋贈(zèng)刨光材給關(guān)系單位，其成本為30000元，同類產(chǎn)品的不含稅售價(jià)為40000元.職工食堂耗用上月外購(gòu)材料35000元(不含稅)，上月外購(gòu)材料（稅率13%）的進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)抵扣過