2019年5月,某木制品加工企業(yè)(一般計稅方法納稅人)提供的增值稅計稅資料如下,計算當期應納增值稅稅額并做出相應的會計分錄。 (1)銷售刨光材,給一般計稅方法納稅人開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為520 000元,給簡易計稅方法納稅人開具的普通發(fā)票上注明的價稅合計銷售額為127 916元;銷售原木,開具的普通發(fā)票上注明的價稅合計銷售額為43 600元。饋贈刨光材給關系單位,其成本為30 000元,同類產(chǎn)品的不含稅售價為40 000元;職工食堂耗用外購材料35 000元

某木制品加工企業(yè)為增值稅一般計稅方法納稅人，2019年5月提供的增值稅計稅資料如下，計算當期應納增值稅稅額并做出相應的會計分錄 (1）銷售刨光材，給增值稅一般計稅方法納稅人開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為520000元，給簡易計稅方法納稅人開具普通發(fā)票上注明的銷售額為127916元，銷售原木，開具的普通發(fā)票上注明的銷售額為43600元。饋贈刨光材給關系單位，其成本為30000元，同類產(chǎn)品的不含稅售價為40000元：職工食堂耗用外購材料35000元。 (2）本月購進板材，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為180000元，購進原木，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為72000元，取得的木材貿(mào)易公司普通發(fā)票上注明的原木金額為40o00元，委托運輸公司運送所購進的原木，支付運輸費用并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明運費5000元、增值稅稅額450元。(3）上期尚未抵扣完的進項稅額為4800元，本月已繳增值稅16000元。 (4）該企業(yè)原材料成本的核算采用實際成本法。以上款項均以銀行存款收付，原材料均已驗收入庫。

1.某木制品加工企業(yè)為增值稅一般納稅人，5月提供的增值稅計稅資料如下，計算當期增值稅銷項稅額并做出相應的會計分錄。(1)銷售刨光材（稅率13%），給增值稅一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額（不含稅）為520000元，給小規(guī)模納稅人開具普通發(fā)票上注明的銷售額為127916元；銷售原木（稅率9%），開具的普通發(fā)票上注明的銷售額（含稅）為43600元。饋贈刨光材給關系單位，其成本為30000元，同類產(chǎn)品的不含稅售價為40000元.職工食堂耗用上月外購材料35000元(不含稅)，上月外購材料（稅率13%）的進項稅額已經(jīng)抵扣過。

1.某木制品加工企業(yè)為增值稅一般納稅人，5月提供的增值稅計稅資料如下，計算當期增值稅銷項稅額并做出相應的會計分錄。(1)銷售刨光材（稅率13%），給增值稅一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額（不含稅）為520000元，給小規(guī)模納稅人開具普通發(fā)票上注明的銷售額為127916元；銷售原木（稅率9%），開具的普通發(fā)票上注明的銷售額（含稅）為43600元。饋贈刨光材給關系單位，其成本為30000元，同類產(chǎn)品的不含稅售價為40000元.職工食堂耗用上月外購材料35000元(不含稅)，上月外購材料（稅率13%）的進項稅額已經(jīng)抵扣過。

1.某木制品加工企業(yè)為增值稅一般納稅人，5月提供的增值稅計稅資料如下，計算當期增值稅銷項稅額并做出相應的會計分錄。(1)銷售刨光材（稅率13%），給增值稅一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額（不含稅）為520000元，給小規(guī)模納稅人開具普通發(fā)票上注明的銷售額為127916元；銷售原木（稅率9%），開具的普通發(fā)票上注明的銷售額（含稅）為43600元。饋贈刨光材給關系單位，其成本為30000元，同類產(chǎn)品的不含稅售價為40000元.職工食堂耗用上月外購材料35000元(不含稅)，上月外購材料（稅率13%）的進項稅額已經(jīng)抵扣過