老師我們是小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調整科目

去年都在虧損

可用利潤分配-未分配利潤代替

老師去年的分錄是借：其他業(yè)務成本 貸：現金 請問現在更正分錄要怎么寫，腦子有的混亂

借：其他應收款，貸：利潤分配-未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤，貸：應交稅費

其實是業(yè)務只有發(fā)生一次，但是記錄重了，記了兩筆，不了解借：其他應收款的分錄，還有應交稅費，是哪個明細稅費

付的現金重了要收為所以是其他應收款，稅為企業(yè)所得稅，

老師出納現金沒有付出去，現金是在賬上的，是會計下賬下多了，實在是麻煩您啦

現金在就直接記現金科目好了

借：現金 貸：利潤分配-未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-應交所得稅 老師是這樣嗎 謝謝您