業(yè)務(wù)1進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是50000*13%=6500
資料:某商場(chǎng)為增值稅-般納稅人,從事百貨的批發(fā)和零售業(yè)務(wù),2021年7月份發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: 1.7月上旬,購(gòu)進(jìn)貨物一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的貨款為100 000元,增值稅為13 000元;向小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售貨物金額為22 600元;柜臺(tái)零售貨物金額為11300元。 2.7月中旬,購(gòu)進(jìn)貨物一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的貨款為200000元,增值稅為26000元;向一般納稅人銷(xiāo)售-批貨物,貨款為1 200 000元。 3.以庫(kù)存 商品不含稅價(jià)值20000元發(fā)給女職工作為福利。 4.7月 下旬,購(gòu)進(jìn)貨物一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的貨款為50000元,增值稅6 500元;柜臺(tái)零售貨物的銷(xiāo)售額為226 000元;另賣(mài)出一 臺(tái)空調(diào)機(jī)給給消費(fèi)者個(gè)人,含稅價(jià)款5650元,并上門(mén)為顧客安裝,另外收取安裝費(fèi)113元。 要求:計(jì)算該商場(chǎng)7月份應(yīng)納增值稅額(分別計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額合計(jì)、進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)、應(yīng)納增值稅額)。
某商場(chǎng)為增值稅一般納稅人,從事百貨的批發(fā)和零售業(yè)務(wù),7月份發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:1)7月上旬,購(gòu)進(jìn)一批貨物,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的貨款為10萬(wàn)元,增值稅為1.3萬(wàn)元,向小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售貨物金額為22600元,柜臺(tái)零售貨物金額為11300元。2)7月中旬,購(gòu)進(jìn)一批貨物,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的貨款為20萬(wàn)元,增值稅為2.6萬(wàn)元,向一般納稅人銷(xiāo)售一批貨物,貨款為120萬(wàn)元。3)以庫(kù)存商品不含稅價(jià)值20000元發(fā)給女職工作為福利。4)7月下旬,購(gòu)進(jìn)一批貨物,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的貨款為5萬(wàn)元,增值稅為6500元。柜臺(tái)零售貨物的銷(xiāo)售額為226000元,另外賣(mài)出一臺(tái)空調(diào)機(jī)給消費(fèi)者個(gè)人,含稅價(jià)款5650元,并上門(mén)為顧客安裝,另外收取安裝費(fèi)113元。要求:計(jì)算該商場(chǎng)7月份應(yīng)納增值稅額。
某商場(chǎng)為增值稅一般納稅人,從事百貨的批發(fā)和零售業(yè)務(wù),7月份發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:1)7月上旬,購(gòu)進(jìn)一批貨物,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的貨款為10萬(wàn)元,增值稅為1.3萬(wàn)元,向小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售貨物金額為22600元,柜臺(tái)零售貨物金額為11300元。2)7月中旬,購(gòu)進(jìn)一批貨物,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的貨款為20萬(wàn)元,增值稅為2.6萬(wàn)元,向一般納稅人銷(xiāo)售一批貨物,貨款為120萬(wàn)元。3)以庫(kù)存商品不含稅價(jià)值20000元發(fā)給女職工作為福利。4)7月下旬,購(gòu)進(jìn)一批貨物,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的貨款為5萬(wàn)元,增值稅為6500元。柜臺(tái)零售貨物的銷(xiāo)售額為226000元,另外賣(mài)出一臺(tái)空調(diào)機(jī)給消費(fèi)者個(gè)人,含稅價(jià)款5650元,并上門(mén)為顧客安裝,另外收取安裝費(fèi)113元。要求:計(jì)算該商場(chǎng)7月份應(yīng)納增值稅額。
百惠商場(chǎng)為增值稅一般納稅人,從事百貨批發(fā)和零售業(yè)務(wù),2019年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)1日,把購(gòu)進(jìn)的價(jià)值50000元的庫(kù)存商品發(fā)放給職工作為集體福利。 (2)9日,購(gòu)進(jìn)一批貨物,已取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,發(fā)票上注明貨款100 000元,增值稅為13 000元;向一般納稅人銷(xiāo)售貨物,不含稅價(jià)款為900 000元,已開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 (3)15日,購(gòu)進(jìn)一批貨物,已取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,發(fā)票上注明貨款120 000元,增值稅為15 600元;向小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售貨物,收到現(xiàn)金22 600 元;柜臺(tái)零售貨物收到現(xiàn)金5650元。 (4)29日,柜臺(tái)零售貨物收到現(xiàn)金90 400元;賣(mài)出1臺(tái)空調(diào)給消費(fèi)者個(gè)人,含稅價(jià)款為2 825元,并上門(mén)為顧客安裝,收取安裝費(fèi)113元。 已知上述購(gòu)銷(xiāo)貨物的增值稅稅率為13%,購(gòu)進(jìn)貨物所取得的相關(guān)憑證均已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證為合法、有效的憑證。 求百惠商場(chǎng)6月份應(yīng)納稅額,計(jì)算
百惠商場(chǎng)為增值稅一般納稅人,從事百貨批發(fā)和零售業(yè)務(wù),2019年8月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)8月1日,把購(gòu)進(jìn)的價(jià)值50000元的庫(kù)存商品發(fā)放給職工作為職工福利。(2)8月9日,購(gòu)進(jìn)一批貨物,已取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明貨款100000元,增值稅為17000元,向一般納稅人銷(xiāo)售貨物,不含稅價(jià)款900000元,已開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。(3)8月15日,購(gòu)進(jìn)一批貨物,已取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明貨款120000元,增值稅為20400元,向小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售貨物,收到現(xiàn)金23400元,柜臺(tái)零售貨物收到現(xiàn)金5850元。(4)8月29日,柜臺(tái)零售貨物收到現(xiàn)金93600元,賣(mài)出1臺(tái)空調(diào)給消費(fèi)者個(gè)人,含稅價(jià)格為2925元,并上門(mén)為顧客按裝,收取安裝費(fèi)117元。已知上述購(gòu)銷(xiāo)貨物的增值稅稅率為17%,購(gòu)進(jìn)貨物取得的相關(guān)憑證均已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證為合法、有效的憑證。請(qǐng)你為該商場(chǎng)計(jì)算8月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
老師接了一家小規(guī)模,代賬公司,本季度只開(kāi)了一張票,沒(méi)有采購(gòu)合同,銷(xiāo)售合同,成本按照收入70%結(jié)轉(zhuǎn)的,那采購(gòu)分錄要不要做上?
老師,我們是牧業(yè)公司,養(yǎng)牛的,5 月份處理淘汰了 4 頭繁殖母牛,分錄怎么做?包括結(jié)轉(zhuǎn)成本,稅費(fèi)。麻煩有相關(guān)經(jīng)驗(yàn)的老師回復(fù)我,
老師,這個(gè)出口的。我們是出口了三個(gè),這邊只有2個(gè)。是不是有一個(gè)是可以退稅就不會(huì)顯示?
老師,請(qǐng)問(wèn)員 工社保只申請(qǐng)沒(méi)有繳費(fèi),員工住院醫(yī)??梢杂脝?/p>
跟股東借款50萬(wàn) 可以轉(zhuǎn)為資本公積嗎
老師,鑒證咨詢(xún)服務(wù)*檢測(cè)費(fèi)需要繳納印花稅嗎?稅率多少呢
老師:假設(shè)房地產(chǎn)2020年預(yù)售,預(yù)交企業(yè)所得稅,到2025年清算,調(diào)不調(diào)2020年的企業(yè)所得稅?
注冊(cè)資本100萬(wàn) 股東打款150萬(wàn) 超過(guò)的50萬(wàn)要怎么做賬
請(qǐng)問(wèn)印花稅實(shí)際報(bào)稅中,這個(gè)減免稅額表在哪里?應(yīng)稅憑證名稱(chēng),是寫(xiě)記賬憑證的名稱(chēng)嗎?比如記字1號(hào)憑證?
老師,我司是小規(guī)模納稅人,6月預(yù)收了租客(個(gè)人,不需要開(kāi)票)7月的租金,我司針對(duì)這筆租金在什么時(shí)候申報(bào)增值稅和房產(chǎn)稅?
業(yè)務(wù)2可以抵扣進(jìn)項(xiàng)13000 銷(xiāo)項(xiàng)稅額900000*0.13=117000
業(yè)務(wù)3可以抵扣15600 銷(xiāo)項(xiàng)稅額是(22600+5650)/1.13*0.13=3250
業(yè)務(wù)4銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算 (90400+2825+113)/1.13*0.13=10738
求百惠商場(chǎng)6月份應(yīng)納稅額,計(jì)算 (117000+3250+10738)-(13000+15600-6500)=108888