本次結(jié)賬為本年度第一次會(huì)計(jì)期間或總賬啟用的第一個(gè)會(huì)計(jì)期間,本期初余額試算結(jié)果不平衡 怎么辦？

財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2021年第6號(hào)文件規(guī)定：企業(yè)在2018年1月1日至2023年12月31日期間新購進(jìn)的設(shè)備、器具，單位價(jià)值不超過500萬元的，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，不再分年度計(jì)算折舊。就賬務(wù)處理方法我在網(wǎng)上查過，基本分為三種說法：一是，一次性直接計(jì)入成本費(fèi)用，不再通過“固定資產(chǎn)”科目核算；二是，記入“固定資產(chǎn)”科目核算，一次提足折舊；三是，按正常的固定資產(chǎn)購進(jìn)處理，購進(jìn)時(shí)記入“固定資產(chǎn)”科目，按月計(jì)提折舊，年終匯算清繳時(shí)作納稅調(diào)整。這三種方法傾向于哪一種賬務(wù)處理方法？

提示 總賬模塊異常信息 1:本次結(jié)賬為本年度第一次會(huì)計(jì)期間或總賬啟用的第一個(gè)會(huì)計(jì)期間，本期初余額試算結(jié)果不平衡!請(qǐng)調(diào)整后再結(jié)賬! 確定(Q)

1、甲公司2X18年1月1日購入乙公司當(dāng)日發(fā)行的五年期債券，債券的票面利率為12%，債券面值1000元，企業(yè)按每張1050元的價(jià)格購入80張。該債券每年12月31日付息，到期還本。公司購入后將其分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)。該債券的實(shí)際利率為10.66%。要求：根據(jù)上述資料，進(jìn)行下列會(huì)計(jì)處理：采用實(shí)際利率法編制利息收入與賬面余額計(jì)算表（計(jì)算結(jié)果保留整數(shù)）；編制購入債券、第1年末確認(rèn)利息收入并攤銷利息調(diào)整、債券到期收回本金的會(huì)計(jì)分錄。2、接第1題資料，若甲公司購入的乙公司債券采用到期一次還本付息（利息不計(jì)復(fù)利）方式，實(shí)際利率為8.79%。要求：根據(jù)上述資料，進(jìn)行下列會(huì)計(jì)處理：采用實(shí)際利率法編制利息收入與賬面余額計(jì)算表（計(jì)算結(jié)果保留整數(shù)）；編制購入債券、第1年末確認(rèn)利息收入并攤銷利息調(diào)整、債券到期收回本息的會(huì)計(jì)分錄。

老師你好，請(qǐng)問一下這個(gè)問題假設(shè)盛機(jī)械公司本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)采用“賬結(jié)法”，所以12月月初“本年利潤”賬戶為貸方余額為236萬元，其他條件不變。2．要求根據(jù)所給資料：(1）計(jì)算該公司11月份實(shí)現(xiàn)的利潤總額（要求列出計(jì)算過程）;(2）反方向結(jié)轉(zhuǎn)12月份費(fèi)用類賬戶借方發(fā)生額至“本年利潤”賬戶的借方；(3）反方向結(jié)轉(zhuǎn)12月份收人類賬戶貸方發(fā)生額至“本年利潤”賬戶的貸方；4）據(jù)實(shí)計(jì)算12月份預(yù)繳所得稅稅額（提示：參看附錄項(xiàng)目實(shí)訓(xùn)10-3所填制的“企業(yè)所得稅按月度預(yù)繳納稅申報(bào)表”中第15行“本期應(yīng)補(bǔ)或退所得稅額”的計(jì)算），并編制結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄，同時(shí)編制結(jié)轉(zhuǎn)“所得稅費(fèi)用”賬戶借方發(fā)生額至“本年利潤”賬戶的借方的會(huì)計(jì)分錄；(5）計(jì)算全年實(shí)現(xiàn)的凈利潤，并比較“表結(jié)法”與“賬結(jié)法”的異同。