老師請(qǐng)問(wèn)一下，就是我們公司以前設(shè)置有預(yù)收賬款的科目，也出有數(shù)，后來(lái)不用這個(gè)科目了就把這個(gè)科目的數(shù)據(jù)調(diào)回了應(yīng)收賬款的科目，現(xiàn)在出現(xiàn)一個(gè)問(wèn)題就是會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告一直都是按照我們?cè)O(shè)置有預(yù)收賬款的科目來(lái)算，這樣資產(chǎn)負(fù)債表就超了500W,但是呢按照我們公司的真正調(diào)數(shù)后資產(chǎn)負(fù)債表就不超500W,就可以享受小微企業(yè)所得稅的優(yōu)惠，現(xiàn)在我報(bào)所得稅是按照哪個(gè)報(bào)

老師，新接一家單位。這家單位原來(lái)是一般納稅人，后轉(zhuǎn)小規(guī)模了。 會(huì)計(jì)說(shuō)，從轉(zhuǎn)小規(guī)模后就沒(méi)有做賬。 我今天去申報(bào)系統(tǒng)下了資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，是到第二季度末的，是可以根據(jù)財(cái)報(bào)入初始數(shù)據(jù)，但是都是一級(jí)科目，下面沒(méi)有二三級(jí)明細(xì)，這個(gè)咋辦好？ 應(yīng)收應(yīng)付對(duì)方也是沒(méi)有再做賬，導(dǎo)致賬表數(shù)據(jù)有很多都是不一致的。

你好！老師，請(qǐng)問(wèn)一下，我們申請(qǐng)高新企業(yè)，由第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)給我們調(diào)賬和出審計(jì)報(bào)告，現(xiàn)在審計(jì)報(bào)告我看了一下，審計(jì)附帶的資產(chǎn)負(fù)債表和金蝶系統(tǒng)的導(dǎo)出來(lái)的資產(chǎn)負(fù)債表，不一致，然后我問(wèn)了他們，回復(fù)的是由于應(yīng)收、應(yīng)付等科目的重分類，會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)總計(jì)數(shù)不一致的，我不懂這個(gè)，想問(wèn)一下，是這樣嗎

老師，麻煩問(wèn)下我們公司通過(guò)支付銀行存款的方式吸收合并了一家公司，目前該公司正在辦理注銷手續(xù)，這邊我想問(wèn)下賬務(wù)處理。現(xiàn)在我收到對(duì)方的資產(chǎn)是不是借：相關(guān)資產(chǎn)明細(xì) 貸：負(fù)債 營(yíng)業(yè)外收入（支付對(duì)價(jià)小于對(duì)方公允價(jià)值），這個(gè)做完以后是不是還要編合并報(bào)表呀？我們用的是金蝶財(cái)務(wù)軟件，是直接從系統(tǒng)中導(dǎo)出來(lái)的嗎，還是需要手工編制？因?yàn)楝F(xiàn)在稅務(wù)局要我們提交報(bào)表，請(qǐng)問(wèn)是不是就是合并報(bào)表

注冊(cè)會(huì)計(jì)師在對(duì)乙公司的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)過(guò)程中，對(duì)于公司的一筆大額應(yīng)付賬款產(chǎn)生了疑問(wèn)，為什么這么長(zhǎng)時(shí)間還不付款呢？注冊(cè)會(huì)計(jì)師做了各種檢查和測(cè)試，還是對(duì)這筆應(yīng)付賬款不放心，無(wú)奈，最終得出結(jié)論認(rèn)為，對(duì)于這筆應(yīng)付賬款是否真實(shí)準(zhǔn)確，無(wú)法取得充分、適當(dāng)?shù)淖C據(jù)，并因此對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表出具了“保留意見(jiàn)”的審計(jì)報(bào)告。在出具審計(jì)報(bào)告幾個(gè)月以后，那一筆應(yīng)付賬款的債權(quán)人找到乙公司，要求付款，要求償付的金額比這家企業(yè)自己會(huì)計(jì)賬面記錄金額大很多。乙公司的管理層拿出審計(jì)報(bào)告說(shuō)我們的會(huì)計(jì)賬是經(jīng)過(guò)審計(jì)的，我們只能按審計(jì)的數(shù)字付你錢。債權(quán)人一怒之下，把乙公司告上法庭，還要把事務(wù)所當(dāng)成共同被告。要求：你認(rèn)為天華會(huì)計(jì)事務(wù)所是否需要承擔(dān)責(zé)任？請(qǐng)說(shuō)明你的理由。