老師，收到一張房東水電費(fèi)的發(fā)票，房東開票日期在1月底，但實(shí)際是11-12月的水電費(fèi)，這個(gè)可以做當(dāng)期管理費(fèi)用制造費(fèi)用這些科目嗎？還是要做以前年度損益調(diào)整了？

老師你好？我們一直都是代理記帳公司在給我們做帳，今天收到一張2020年10月的和一張2021年2月的普票，外帳會(huì)計(jì)說這兩張發(fā)票還可以用，請問用什么會(huì)計(jì)科目呢？記入當(dāng)期費(fèi)用嗎？謝謝

1.希望公司為增值稅一般納稅人，有關(guān)應(yīng)收票據(jù)的資料如下：（1）2019年5月4日向C公司銷售一批商品，售價(jià)50000元，增值稅銷項(xiàng)稅額6500元。C公司開出、承兌一張票面金額56500元、期限5個(gè)月的商業(yè)匯票。該商業(yè)匯票到期，ABC公司未收回票款。（2）2020年2月1日取得應(yīng)收票據(jù)，票據(jù)面值為200萬元，6個(gè)月期限；2020年6月1日將該票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓購進(jìn)原材料，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款為200萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額為26萬元，差額部分通過銀行支付。（3）2021年1月1日取得應(yīng)收票據(jù)，票據(jù)面值為150萬元，6個(gè)月期限；2021年4月1日企業(yè)以不附追索權(quán)方式將該票據(jù)貼現(xiàn)，貼現(xiàn)息為10萬元，當(dāng)日實(shí)際收到款項(xiàng)140萬元存入銀行。要求：（1）編制2019年5月4日收到票據(jù)以及票據(jù)到期未收回票款的會(huì)計(jì)分錄；（2）編制2020年6月1日背書轉(zhuǎn)讓應(yīng)收票據(jù)購進(jìn)原材料的會(huì)計(jì)分錄；（3）編制2021年4月1日貼現(xiàn)的會(huì)計(jì)分錄。（金額單位以萬元表示）

你好，老師。發(fā)票開票日期是2021年12月，金額1萬，運(yùn)費(fèi)專用發(fā)票。我當(dāng)年未計(jì)提沒做賬。今年2月收到發(fā)票，怎么做賬。做費(fèi)用的話今年能所得稅扣除嗎。去年單位虧損。所得稅匯算申報(bào)也已經(jīng)完成了。

宏華公司2021年12月份應(yīng)收票據(jù)業(yè)務(wù)核算 資料：宏華公司為增值稅一般納稅人，每年6月30日和12月31日編制報(bào)表。公司應(yīng)收票據(jù)業(yè)務(wù)如下： 資料一：2021年10月10日銷售一批電炒鍋給甲單位，價(jià)款為100 000元，增值稅稅額為13 000元，商品已發(fā)出。根據(jù)雙方合同約定，甲單位交來一張票面金額為113 000元、期限為90天、票面利率為5%的商業(yè)承兌匯票。 資料二：沿用資料一，商業(yè)承兌匯票到期，甲單位無款支付。 資料三：宏華公司2021年11月1日銷售一批電飯煲給甲單位，價(jià)款為200 000元，增值稅稅額為26 000元，商品已發(fā)出。根據(jù)雙方合同約定，甲單位交來一張票面金額為226 000元、期限為6個(gè)月、票面利率為5%的商業(yè)匯票。2022年2月1日宏華公司持票到銀行申請貼現(xiàn)，貼現(xiàn)年利率為9%。票據(jù)到期時(shí)甲單位如期付款。 要求： 根據(jù)資料一，確定該商業(yè)匯票的到期日；編制宏華公司自收到商業(yè)匯票到期收回票款的會(huì)計(jì)分錄。 根據(jù)資料二，編制宏華公司票據(jù)到期的會(huì)計(jì)分錄。 根據(jù)資料三，假如上述商業(yè)匯票為商業(yè)承兌匯票，作收到匯票至匯票到期時(shí)的記賬憑證（要求寫出必要的計(jì)算過程并填制必要的原始憑證）；假如上述商業(yè)匯票為銀行承兌匯票，作收到匯票至匯票到期時(shí)的記賬憑證（要求寫出必要的計(jì)算過程并填制必要的原始憑證