老師，您好！我們這月農行銷戶了，把農行的余額轉到了中行，分錄為：借 銀行存款—中行 貸 銀行存款—農行，但是我們財務賬里面沒有農行這個開戶銀行（當時農行是手工帳），請問老師，我現(xiàn)在做賬時，農行銀行存款的輔助核算怎么下賬？該往哪里下？

老師：去年匯算清繳的時候，公司負債5031.89元，但是去找的代帳公司做的帳，今年我在財務里面按照1月份開始建的帳，然后那個去年負債的5031.89元就結轉不到我現(xiàn)在做的帳里面了，但是每個季度申報的時候，他又在申報表里面，怎么辦呢？怎么補錄一個會計分錄合適呢？要不然最后算出來的未分配利潤總是沒有減掉5031.89元，然后申報表里面又是減掉了的。

請問老師，單位要注銷了，老爸把現(xiàn)金余額銀行存款，往來帳都算清了，就是手里的錢都算清了，但是我?guī)ど衔捶峙淅麧櫪锩嬉怯薪Y余或是虧損怎么辦？

老師 請問我注銷小規(guī)模公司 賬上還有負債但是不需要還了 那么我在注銷清算企業(yè)所得稅申報里面有負債清償損益明細表里面直接將負債部分金額填進去就會產生應補所得稅額，那么我把稅款補交就可以了 那么在補交完以后還需要做賬不呢？就是清算交完稅后還要將負債部分結轉至營業(yè)外收入平帳不呢？還是先平帳再做清算申報呢？

郭老師，就是比如我們公司現(xiàn)金資金流余額是45萬，但是我算出報表的利潤有55萬，應收和應付款都沒有了，那為何金額對不上，那錢哪里去了呢？我是手工做賬的，沒用財務軟件，我們公司應收款和應付款都沒有了哦，相當于公司全部結算清了，然后現(xiàn)金資金流（即可支配的金額是45萬）。但是我的報表上未分配利潤還有53萬，相差了8萬元