單位承擔(dān)，個人再把單位承擔(dān)的在支付回來

借其他應(yīng)收款貸銀行存款 收到，借銀行存款貸其他應(yīng)收款。

那我計提需要怎么做賬？

借管理費用，社保貸應(yīng)付職工薪酬，社保借應(yīng)付職工薪酬、社保貸、銀行存款，這個是企業(yè)負(fù)擔(dān)的那一部分。

剩下的上面的兩個是個人負(fù)擔(dān)的。

老師，就是我沒太看明白，我們企業(yè)上個月有一個員工離職了，但是我們的公積金忘記把他給扣除去了，這個月單位給他交了公積金，然后他又把錢給打回來了？這個具體的分錄該怎么做？如果要是走往來賬的話？

企業(yè)負(fù)擔(dān)的公積金和個人負(fù)擔(dān)的公積金都是個人承擔(dān)嗎？

他們是分開的，不過這個員工上過月離職了，所以這個月都是員工自己承擔(dān)的

你好，比如個人承擔(dān)100，企業(yè)承擔(dān)100，借其他應(yīng)收款200貸，銀行存款 借銀行存款貸其他應(yīng)收款， 上面的兩個分錄金額都是200。

好的，謝謝老師，我在研究一下