那是直接按照20%還是減按25%*20%

同學(xué)你好 一百萬(wàn)以?xún)?nèi)是2.5% 100-300萬(wàn)部分是105

一百萬(wàn)以?xún)?nèi)是2.5% 100-300萬(wàn)部分是10%

你這100萬(wàn)以?xún)?nèi)是不是不對(duì)，100萬(wàn)以?xún)?nèi)應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)的部分，不應(yīng)該是減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅的嗎

100萬(wàn)以?xún)?nèi)是2.5%的所得稅稅率

那100萬(wàn)以?xún)?nèi)應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)的部分，不應(yīng)該是減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅這個(gè)是什么

這個(gè)是2.5%的稅率 根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于落實(shí)支持小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)發(fā)展所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)事項(xiàng)的公告》國(guó)家稅務(wù)總局公告2021年第8號(hào) 自2021年1月1日至2022年12月31日 對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按12.5%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 （小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元等三個(gè)條件的企業(yè)。） ? 簡(jiǎn)單概括：年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，企業(yè)所得稅的征收率是2.5%；年應(yīng)納稅所得額100-300萬(wàn)元的部分，企業(yè)所得稅的征收率是10%；

老師，我那會(huì)說(shuō)的不超過(guò)100萬(wàn)的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅是2019.1.1--2020.12.31的政策，2021.1.1--2022.12.31是你說(shuō)的小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按12.5%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，老師最近對(duì)賬發(fā)現(xiàn)折舊是從19年至今的，有些從19年開(kāi)始就沒(méi)計(jì)提，有些是沒(méi)提夠，而且之前的計(jì)提沒(méi)有明細(xì)，什么都沒(méi)有，就每個(gè)月隨便給個(gè)數(shù)據(jù)，憑證后面附件也是沒(méi)有的，那我現(xiàn)在計(jì)算所得稅的時(shí)候是按照你說(shuō)的2.5%計(jì)算還是按照之前的計(jì)算呀，賬是我們老會(huì)計(jì)在做，最近學(xué)實(shí)操對(duì)了我們的賬發(fā)現(xiàn)的找個(gè)問(wèn)題

這個(gè)只要復(fù)核小微所得稅優(yōu)惠的時(shí)間和條件就可以享受

那這個(gè)要把這個(gè)亂賬整理好的話(huà)是不是得按照每個(gè)年度分開(kāi)來(lái)計(jì)算所得稅，這個(gè)主要追溯的時(shí)間太靠前了，我都從19年開(kāi)始了，從19年才接上，

對(duì)的 這個(gè)可以享受小微優(yōu)惠

老師如果為了享受小微優(yōu)惠按年度的話(huà)比較麻煩，那可不可以22年2月一次性補(bǔ)計(jì)提以前年度的，然后直接用補(bǔ)記的金額*20%，不享受優(yōu)惠了

可以的 這個(gè)可以這樣做 就不用調(diào)整以前的

那補(bǔ)記的折舊還是計(jì)入以前年度損益調(diào)整，然后計(jì)算所得稅時(shí)直接按照20%計(jì)算即可