老師，2019年12月底計(jì)提應(yīng)交企業(yè)所得稅是700， 2019年底計(jì)提分錄是: 借:所得稅費(fèi)-本年預(yù)交款700 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_所得稅700 但在2020年一月份企業(yè)所得稅有優(yōu)惠400元，實(shí)際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應(yīng)交稅費(fèi)貸方為400元。 在四月份實(shí)際繳納了600元，我就少計(jì)提了企業(yè)所得稅。 四月份計(jì)提稅金分錄 借:所得稅費(fèi)200元 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅200元 繳納時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)我是按照計(jì)提的金額結(jié)轉(zhuǎn)的，不是按照實(shí)際繳納金額結(jié)轉(zhuǎn)的 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借:本年利潤(rùn)200元 貸:所得稅200元， 等于我的結(jié)轉(zhuǎn)金額應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)600元的，現(xiàn)在少結(jié)轉(zhuǎn)了400元，所以在賬面的所得稅科目里面就導(dǎo)致實(shí)際繳納金額少了400元，請(qǐng)問(wèn)各位老師現(xiàn)在怎么調(diào)整，

老師，2019年12月底計(jì)提應(yīng)交企業(yè)所得稅是700， 2019年底計(jì)提分錄是: 借:所得稅費(fèi)-本年預(yù)交款700 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_所得稅700 但在2020年一月份企業(yè)所得稅有優(yōu)惠400元，實(shí)際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應(yīng)交稅費(fèi)貸方為400元。 在四月份實(shí)際繳納了600元，我就少計(jì)提了企業(yè)所得稅。 四月份計(jì)提稅金分錄 借:所得稅費(fèi)200元 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅200元 繳納時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)_企業(yè)所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)我是按照計(jì)提的金額結(jié)轉(zhuǎn)的，不是按照實(shí)際繳納金額結(jié)轉(zhuǎn)的 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借:本年利潤(rùn)200元 貸:所得稅200元， 等于我的結(jié)轉(zhuǎn)金額應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)600元的，現(xiàn)在少結(jié)轉(zhuǎn)了400元，所以在賬面的所得稅科目里面就導(dǎo)致實(shí)際繳納金額少了400元，請(qǐng)問(wèn)各位老師現(xiàn)在怎么調(diào)整，急急急?。?！請(qǐng)老師寫(xiě)出分錄謝謝您

建筑業(yè)預(yù)交企業(yè)所得稅，正常情況下應(yīng)該是借：應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸銀行存款。借內(nèi)部往來(lái)，貸內(nèi)部往來(lái)，貸應(yīng)交企業(yè)所得稅?，F(xiàn)在因年底抵扣問(wèn)題 ，二級(jí)單位不能進(jìn)行抵扣要求企業(yè)所得稅進(jìn)項(xiàng)目成本，入賬是借應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸銀行存款嗎？月底怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？項(xiàng)目賬套本年利潤(rùn)有關(guān)稅的只有稅金及附加

掛靠的項(xiàng)目，我們是施工方，我們項(xiàng)目在項(xiàng)目地預(yù)交的勞務(wù)費(fèi)的稅款，我是這樣記的：借：應(yīng)交稅金--預(yù)繳稅金 應(yīng)交稅費(fèi)--附加 及預(yù)交的企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 同時(shí)借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--附加費(fèi) 月末：借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--預(yù)繳稅金 等開(kāi)票給了總施工方 借：應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款 月末：借：應(yīng)交稅費(fèi)--轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 那最后在應(yīng)交稅費(fèi)中豈不是有余額

老師 我是選擇的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，5月匯算清繳時(shí) 借：所得稅 100 貸 ：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 100，借 ：本年利潤(rùn) 100 貸 ：所得稅100 ，借：應(yīng)交稅費(fèi)100 貸：銀行存款100了?，F(xiàn)在第四季度凈利潤(rùn)正好差了匯算清繳所得稅這100的金額，那12月底的賬我怎么調(diào)過(guò)來(lái)。借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 100 借：所得稅-100嗎？