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演示賬套

Q

（1）銷售產(chǎn)品收入9000萬元；(2)取得材料銷售收入40萬元；(3)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)無形資產(chǎn)的所有權(quán)，取得營(yíng)業(yè)外收入60萬元；(4）營(yíng)業(yè)成本3000萬元；（5）稅金及附加1000萬元（6）銷售費(fèi)用2000萬元，含廣告費(fèi)1500萬元；(7)管理費(fèi)用1000萬元，其中含招待費(fèi)80萬元，新產(chǎn)品開發(fā)費(fèi)用60萬元(8)已經(jīng)計(jì)入成本費(fèi)用的合理性薪金支出300萬元，發(fā)生福利費(fèi)支出55萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)支出16萬元；(9)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元，其中向職工集資500萬元，支付利息50萬元，銀行同類同期貸款利率為6%；(5)營(yíng)業(yè)外支出50萬元，含通過政府部門向貧困地區(qū)的捐款30萬元，向供貨商支付的違約金2萬元。要求計(jì)算該企業(yè)的：(1)會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額(6分)；(2)對(duì)廣告費(fèi)納稅調(diào)整額(4分)；（3）對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)整額（4分）·(4)新產(chǎn)品開發(fā)費(fèi)用的納稅調(diào)整額(4分)；(5)對(duì)三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出的納稅調(diào)整額(5分)；(6)利息支出的納稅調(diào)整額(4分)；（7）營(yíng)業(yè)外支出的納稅調(diào)整額（4分）；(8)該企業(yè)應(yīng)納稅所得額(6分)：

2022-03-11 14:53

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-03-11 14:55

你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你

齊紅老師解答 2022-03-11 14:56

(1)會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額的計(jì)算是 9000+40+60-3000-1000-2000-1000-80-50=1970

齊紅老師解答 2022-03-11 14:56

2廣告費(fèi)扣除限額9040*0.15=1356 納稅調(diào)增1500-1356=144

齊紅老師解答 2022-03-11 14:57

3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額80*60%=48 9040*0.005=45.2 納稅調(diào)增80-45.2=34.8

齊紅老師解答 2022-03-11 14:57

4,新產(chǎn)品研發(fā)加計(jì)扣除75%納稅調(diào)減45

齊紅老師解答 2022-03-11 15:01

5福利費(fèi)扣除300*15%=45調(diào)增55-45=10 工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除300*2%=6全部扣除教育費(fèi)附加300*8%=24全都扣除

齊紅老師解答 2022-03-11 15:01

6借款利息納稅調(diào)增50-500*6%=20

齊紅老師解答 2022-03-11 15:02

7公益性捐贈(zèng)扣除1970*0.12=236.4 全都扣除

齊紅老師解答 2022-03-11 15:02

8應(yīng)納稅所得額的計(jì)算 1970+144+34.8-45+10+20=2133.8

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