下列關于應付賬款說法正確的有（?。?A.企業(yè)預付賬款業(yè)務不多時，可以不設置“預付賬款”科目，直接通過“應付賬款”科目核算企業(yè)的預付賬款 B.在所購貨物已經(jīng)驗收入庫，但發(fā)票賬單尚未到達，待月末暫估入賬時應該貸記“應付賬款”科目 C.企業(yè)在購入資產(chǎn)時形成的應付賬款賬面價值是已經(jīng)扣除了商業(yè)折扣和現(xiàn)金折扣后的金額 D.確實無法支付的應付賬款，直接轉入“營業(yè)外收入”科目 老師可以給我分析一下D選項嗎？ D的意思是先用應付賬款登記，然后轉入營業(yè)外收入？ 還是直接用營業(yè)外收入？

老師：我上次問的問題可能不太準確。8月發(fā)生業(yè)務 如下，8月按原價退貨給供應商1000元、按75%折扣750元賣給供應商（1000元7月已計提了庫存商品1000元，和應付賬款1000元）；8月供應商對單中3000元貨款，并在對賬單中減去750元折扣貨款，8月對賬單中應付貨款2250元。請問分錄：計提：借庫存商品3000，貸：應付賬款3000 9月付款：借：應付賬款3000 銷售費用250 貸：銀行存款2250 主營業(yè)務成本750 庫存商品250？這樣做是否正常？？

賬款上月已確認完畢 。本月付款時，少付了供應商零頭。。應按營業(yè)外收入？還是財務費用-現(xiàn)金折扣呢？怎么做分錄?

您好，對方開了一張發(fā)票是1130，實際上本來只要開1000就好了，銀行也付了1000？請問這張發(fā)票怎么做賬務處理？做營業(yè)外收入還是現(xiàn)金折扣？關于現(xiàn)金折扣的話，對于客戶賬務處理怎么做？因為書本上是只有針對供應商做的財務費用

老師好，確認收入的時候，做的主營業(yè)務收入就是2000（借：主營成本 2000，貸：應付賬款 2000），后來又變成1000了（物流行業(yè)，確認的時候我司是代付的款2000，供應商等不及了就自己付了1000，最終我司只需要付1000，但實際付了2000，所以供應商需要退還我司100，但剛好又產(chǎn)生了一筆新的業(yè)務，我司需要支付500元給同一供應商，供應商那剛好有1000要退，干脆就直接扣掉我司要支付的500后再退還，退還的金額為500元）---該供應商只設置了一個科目 就是應付賬款，請問具體該怎么做分錄？